Утвержден
Советом директоров Открытого акционерного общества
авиакомпания «Даурия»

Протокол №_____ от_____________2009

Председатель Совета директоров ________________
(подпись)

                                                 ОТЧЕТ
       ЭМИТЕНТА ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ

Открытое акционерное общество авиакомпания "Даурия"
за  2008 год

Код эмитента: 20 651-F

Место нахождения: Российская Федерация, 
Забайкальский край, г. Чита.
Почтовый адрес:672018, г. Чита-18, ул. Звездная,13

Информация, содержащаяся в  настоящем отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

Генеральный директор П.П. Криницын___________
(подпись)

Главный бухгалтер В.Н. Ушакова___________
(подпись)
(М.П.)

Сведения об Открытом Акционерном Обществе

Полное наименование эмитента
Открытое акционерное общество авиакомпания «Даурия»

Сокращенное наименование
ОАО авиакомпания «Даурия»

Юридический адрес, почтовый адрес эмитента и  контактные телефоны
Место нахождения: Российская федерация, Забайкальский край, г. Чита
Почтовый адрес: 672018,  г. Чита-18, ул. Звездная, 13
Тел.: (302-2) 412 202,412 201       Факс: (302-2)412 202
Адрес электронной почты:  avia_dauria202@bk/ru

Сведения о государственной регистрации эмитента и наличии у него лицензий
Дата государственной регистрации эмитента: 29.07. 1998 года
Номер свидетельства о государственной регистрации: 3012
Орган, осуществляющий государственную регистрацию: Регистрационно-лицензионная палата  г. Чита
Дата регистрации в ЕГРЮР: 29.07. 1998
Основной государственный регистрационный номер: 1027501159960
Сведения о создании развития эмитента
Эмитент создан на неопределенный срок.
Цель создания: обеспечение авиаперевозок пассажиров, багажа, почты и грузов на федеральных, региональных и местных воздушных линиях.

Идентификационный номер налогоплательщика 
ИНН 7537010091

Отраслевая принадлежность
Коды ОКВЭД:   62.1, по ОКОПФ/ОКФС 47/42        

1.Общая характеристика ОАО авиакомпания «Даурия»
	ОАО авиакомпания «Даурия» было создано в 1998 году.
13 октября 1998 авиакомпания получила свидетельство эксплуатанта за № 26, а первые лицензии на выполнение полетов – 10 ноября 1998г. 
На данный момент акционерами ОАО авиакомпания "Даурия" являются: Читинская область в лице Комитета по управлению государственным имуществом Читинской области – 51% акций и  Малик Евгений Таранович - 49% акций.
Генеральным директором ОАО авиакомпания «Даурия» является Криницын Павел Петрович.
Родился 14 сентября 1965 года в городе Чите, в семье служащих.
В 1986 году  окончил  КВЛУГА по специальности инженер-штурман. 
С 1986- работал штурманом самолетов Ан-24,Ан-2 в 
Читинском авиаотряде.
В 1992 году  был назначен на  должность эскадрильи самолетов Ан-24,
Ан-26.
С  1995 года  работал в   должности штурмана ОАО «Читаавиа».
В 2001 году   - первый заместитель генерального директора ОАО «Читаавиа».
С 2005 года работал главным штурманом  ООО «АК «ВИМ-АВИА».
В 2006году  - генеральный директор ОАО авиакомпания «Даурия». 
За отчетный период изменений о лице, занимающем должность исполнительного единоличного органа не было.
Уставный капитал общества составляет 1 529 тыс. рублей, он разделен на    15 290 обыкновенных акций номинальной стоимостью 100 руб. В реестре зарегистрировано 2 акционера.

Совет директоров ОАО авиакомпания «Даурия»:

1)	Шевчук Геннадий Антонович – генеральный директор ООО «Востокгеология» 
2)	Новиченко Сергей Сергеевич –  руководитель Департамента государственного имущества и земельных отношений Забайкальского края
3)	Криницын Павел Петрович – генеральный директор ОАО авиакомпания «Даурия» 

 Состав ревизионной комиссии:

1)	Высоцкая Ольга Ивановна – заместитель начальника отдела Департамента транспорта и дорожного строительства Забайкальского края;
2)	Ожегова Анна Петровна – начальник отдела Департамента государственного имущества и земельных отношений Забайкальского края.

Приоритетными основными направлениями деятельности ОАО авиакомпания «Даурия» является перевозка пассажиров, почты и грузов регулярными и чартерными рейсами, а также применение авиации в народном хозяйстве (ПАНХ)  (авиахимработы,  обеспечение санитарных рейсов, противопожарные и спасательные работы и другие) по  территории Забайкальского края и  за  его пределами.
Наличие сертификатов эксплуатанта ВС и лицензий на осуществление деятельности имеется.
Для осуществления хозяйственной деятельности общество имеет на балансе следующие виды ВС:

         Состав СВП по состоянию на 01.01. 09г.

Для осуществления авиационной деятельности и удовлетворения потребностей  в авиауслугах общество имеет:

 (ед.)
Тип ВС	Списочный состав СВП 	Исправный состав СВП	Неисправный состав СВП 	
Ан-24Б	2	2	1	
Ан-2	Арендован	2		
Ми-8	Арендован	1		

- два  самолета Ан-24, предназначенных для  выполнения грузопассажирских перевозок;
- в июле 2008 года самолет Ан-2 приступил  к работам по применению авиации в народном хозяйстве (съёмка);
- один вертолет  Ми-8 – арендован (грузопассажирский вариант);
- один самолет Ан-2 – арендован

2. Потенциал рынка авиаперевозок. 

        Анализ рынка воздушных перевозок и авиационных работ показывает, что рынок авиауслуг Забайкальского края в настоящее время  далек от насыщения.
ОАО авиакомпания «Даурия» является единственным коммерческим перевозчиком, осуществляющим полеты в пределах области.
 Производственно – хозяйственная деятельность авиакомпании осуществляется во взаимодействии с 25-ю аэропортами, а также населенными пунктами Забайкальского края.    
В основном это полеты по территории края  и за его пределами, а также чартерные перевозки по России.
Забайкальский край включает в себя предприятия следующих базовых отраслей народного хозяйства:  горной, лесного комплекса, электроэнергетики, машиностроения и металлообработки, топливной промышленности, черной и цветной металлургии, угольной, пищевой. Экономическое развитие края определяется, прежде всего, сырьевой ориентацией.
В настоящее время услуги авиакомпании востребованы предприятиями горной отрасли. 
За 2007-2008 годы авиакомпания значительно расширила географию полетов по Забайкальскому краю.

 Выполнение межрегиональных полетов в Иркутск  осуществляется в жесткой конкуренции с авиакомпаниями «Ангара», «ИрАэро». В связи с чем, с июля 2008 года авиакомпания временно отменила полеты в Иркутск.
Перевозки пассажиров, багажа, почты, грузов осуществляются регулярными рейсами ОАО авиакомпания «Даурия» по маршрутам: 

Регулярные
•	Чита – Иркутск – Чита;
•	Чита – Чара – Чита;

Чартерные
•	 По территории Забайкальского края и России на основании поданных заявок Заказчика за отчетный период были выполнены рейсы:

•	Ан-24 Братск, Нижнеангарск, Благовещенск, Улан-Удэ, Таксимо,  Комсомольск-на-Амуре, Тында, Южно-Сахалинск, Зональное, Орск, Хабаровск, Екатеринбург,  Красноярск, Уфа, Новокузнецк, Мирный, Чара и др.
        ♦   Ми-8  Газимурский завод, Первомайский, Кыра, Савкино, Чернышевский, Борзя, Арекиткан, Богдарин,  Юмурчен, Средний Калар, Шелопугино,  Шилка, Тунгокочен,  Б.Сейм, Приаргунск, Чара, Бугдая,  Зеленое Озеро, Уронай, Соловьёвск, Средняя  Олекма, Ключевка, Ничатка, Лепрендо, Красный Чикой, Лугичи, Таликит,  Рассошино, Неляты, Куанда, Саку, Усть-Каренга, Ключевский, Хулугли, Лубия, Куанда, Кокуй и др.     
        ♦   Ан-2  Газимурский Завод, Чернышевский, Красный Чикой, Александровский Завод, Петровский Завод, Сретенск, Красный Яр, Борзя,  Нерчинск, Усугли, Шилка, Ясногорск, Юмурчен, Могоча, Забайкальск, Акша, Краснокаменск, Хилок, Балей, Усть Каренга, В.Дарасунский, Кыра, Приаргунск.  

Транспортная работа авиакомпании по перевозке пассажиров, багажа и грузов  осуществляется  под влиянием многих факторов.

 Возможными негативными факторами, влияющими на сбыт авиаперевозок и услуг, является:
- ограниченный платежеспособный спрос на услуги;
- конкуренция со стороны других авиакомпаний. 
Эксплуатация авиалинии Иркутск – Чита  осуществляется одновременно с    а/к «АНГАРА», а/к «ИрАэро». Это  в значительной степени отразилось на загрузке рейса ОАО авиакомпания «Даурия». Весь пассажиропоток  на этой линии распределился на три перевозчика.
Авиакомпания ввела  строгий мониторинг  загрузки рейса Чита – Иркутск - Чита и в период спада пассажирских перевозок  отменялся один рейс (по третьим дням недели). 
       В дальнейшем,  для более эффективной работы, авиакомпании необходимо
проработать сеть продаж авиауслуг, изучить спрос, внести изменения в систему тарифов. В данной ситуации необходимо усовершенствовать сеть стыковочных маршрутов, в том числе, посредством заключения соглашений интерлайна с другими авиакомпаниями, модернизировать расписание движения, развить маркетинговые мероприятия и рекламу.  Провести глубокий анализ по данному маршруту. Рассмотреть слот в Иркутске, т.е. более удобное время прибытия для пассажира при дальнейшем  полете. 

 Важными требованиями рентабельной работы является: 
        -    наличие воздушных судов; 
-    увеличения объема работ по ПАНХ;
-   осуществление контроля  Федеральной службой естественных монополий на транспорте над ценами  (ГСМ, аэропортовыми сборами,  на метеообеспечение, на аэронавигационное обслуживание);
-    дотирование нерентабельных, но социально значимых  рейсов;
-   получение лицензий на чартерные перевозки по территории России с правом продажи. Это позволит увеличить доходы авиакомпании.

3. Производственные показатели

Налет часов за  12 месяцев 2008года  в сравнении с аналогичным периодом 2007 года по типам ВС

Тип ВС	2007	2008	
Ан-24	1145	719	
Ан-26	0	0	
Ми-8	466	483	
Ан-2	290	552	
Всего:	1901	1754	

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года общий налет часов уменьшился   на 7,73%, за счет  приостановления полетов на Иркутск и сокращения частоты рейсов на Чару.  Увеличение  налета часов на Ан-2 в 1,9 раза произошло за счет увеличения  объёма работ по применению авиации в народном хозяйстве (полеты для Востокгеологии, санавиации и других заказчиков). Увеличение  налета часов на Ми-8 на 3,6% произошло за счет работ по применению авиации в народном хозяйстве (полеты для Востокгеологии, санавиации и других заказчиков).

3.1. Транспортная работа

Налет часов на транспортной работе  за 12 месяцев 2008г в сравнении с аналогичным периодом 2007 

Год	Типы воздушных судов	Всего налет	
	Ан-24	Ми-8	Ан-26	Ан-2		
2007	1137	0	0	0	1137	
2008	715	0	0	0	715	

В 2008году транспортные работы на Ми-8  не производились.

                                              Рисунок 1. Налет часов за 12  месяцев 2007-2008гг. 

Налет часов на транспортной работе  снизился  на 59,02% за счет сокращения частоты движения на Иркутск с последующей отменой и сокращения  частоты на Чару.

Выполнено пассажирских и чартерных рейсов за  2008 год:
2007г.-  300 рейсов, в том числе чартер – 9 рейсов,
2008г.-  187 рейсов на Ан-24 (в том числе заказных – 8 рейсов).
Снижение количества рейсов в сравнении с 2007 годом произошло на  60,43%.Снижение за счет приостановки полетов регулярных пассажирских перевозок (Иркутск) и снижения частоты рейсов на Чару.

 Перевезено пассажиров на транспортной работе за 12 месяцев 2008 года:
2007г. –  14 657 пасс         
2008г. –    8 581 пасс
Снижение  по перевезенным пассажирам на  70,81%, из них в связи с отменой рейса 397/398  и снижения частоты на Чару - 60,43% и за счет снижения загрузки рейса – 10,38%.

Перевезено почты, груза на транспортной работе  за 2008 год:
 2007г.  –  92,60 тонн 
 2008г.  –  60,63 тонн 

 По  перевозкам пассажиров чартерными рейсами  за 12 мес. 2007 года выполнено 9 рейсов, в 2008 году 8 рейсов.

Показатели ВС за 12 месяцев  2008 года

Производительность самолета = всего тонно-километров/всего часов
Ан-24  - 2007 г  978,49 тыс. ткм/ 1137 час *1000 = 860ткм/ч
            - 2008 г.  584,70 тыс. ткм/715 час *1000 =  817ткм/ч
Производительность самолета   в сравнении с аналогичным периодом прошлого года снизилась на 5,26%. 
Производительность самолета показывает, какую работу в тонно-километрах выполняет  один самолет  за  час полета.
Средний налет часов на 1 самолет  за 12 мес. = налет часов общий за  12 месяцев /кол-во самолетов списочных за 12 мес.
Средний налет часов на 1 самолет за 12 месяцев
        Ан-24  -  715 часов
        715 / 2  =  357,5 час (в течение года самолеты  находились на ремонте). Средний налет часов низкий,  сравнение с 2007 годом снизился на  59,02%. 
Налет в месяц составляет 29,8 часа, при нормативе 80 часов.
Средний налет часов является важным показателем для расчета потребности самолетного парка. В настоящее время самолеты Ан-24 значительно снизили свою производительность, необходимо решать вопрос по увеличению объёма работ. Проводится работа по привлечению заказчиков и возможность выполнения вахтовых перевозок. Проводятся маркетинговые мероприятия,  в том числе по Иркутскому рейсу.

Перевезено пассажиров, почты, груза за 12 месяцев 2008 в сравнении с аналогичным периодом 2007:

Год	Перевезено ОАО авиакомпания «Даурия»	
	Пассажиров, чел.	Почта, груз, тонн	
2007	16426	174,91	
2008	10077	126,7	

Снижение показателя по перевезенным пассажирам произошло на 63%, соответственно и по пассажирообороту(68,7%)

Пассажирооборот, выполненный за 2008год:
2007г. –  10 158,71 тыс. пасс. 
2008г. –  6022,62 тыс. пасс.  

  Основные показатели  РЕ-397/398 Чита – Иркутск – Чита

Год	Выполнено рейсов	Перевезено пассажиров	
2007	132	7382	
2008	52	2245	

     

Рисунок 2. Количество выполненных рейсов и перевезенных пассажиров 2007-2008гг

Частота выполнения рейса Чита – Иркутск – Чита  за отчетный период, в сравнении с аналогичным периодом 2007 г снизилась  в 2,5раза, а загрузка парного рейса по маршруту снизилась на 29,40% (2007- 55,9%  2008-  43,2%).
Загрузка рейса январь 2007- 51,2%, декабрь 2007- 61,1%. Однако в январе 2008 года загрузка составила 36,5%. Произошло резкое падение загрузки рейса Чита – Иркутск на 67,39%.  Сокращение частоты рейса до двух раз в неделю позволило увеличить загрузку рейса только до 51,5%. 
Коэффициент сезонности пассажирских перевозок в 2008 году по маршруту Чита – Иркутск – Чита (период с января по июнь) равен: 
 К= объём наиболее напряженный месяц / объём наиболее «спокойный» месяц
 К = 309пасс- 6 рейсов (июн.)/219пасс-6 рейсов (янв.)= 1,41
  
Основные показатели РЕ-393/394 Чита – Чара – Чита

Год	Выполнено рейсов	Перевезено пассажиров	
2007	154	6526	
2008	127	5938	

  

             
Рисунок 3. Количество выполненных рейсов и перевезенных пассажиров 2007-2008гг

Количество рейсов,  выполненных в аэропорт Чара снизилось на 21,26%, а количество перевезенных  пассажиров снизилось только  на 9,9 %. Это объясняется тем, что  коммерческая загрузка рейса увеличилась на 10,38% (2007-42,4%, 2008– 46,8%).
Абсолютное отклонение коммерческой загрузки рейса  возросло  на 4,4%. 
Коэффициент сезонности пассажирских перевозок  по маршруту Чита – Чара–Чита равен: 
 К = объём наиболее напряженный месяц / объём наиболее «спокойный» месяц
 К = 555 пасс- 9 рейсов (авг)/ 348 - 9 рейсов (май)=1,59 
 
В августе 2008 года авиакомпания увеличивала тарифы на пассажирские перевозки в связи с  дефицитом дотационных средств.
Одними из основных  факторов,  повлиявших на загрузку рейса Чита – Чара – Чита являются: низкая платежеспособность, а также отмена льгот на проезд авиационным транспортом для жителей Севера.  
В настоящее время жители региона пользуются льготой, которую предоставляет авиакомпания, в т.ч. и пенсионерам. Специальные тарифы  установлены со скидкой от 10% до 30% от нормального тарифа (пенсионеры- 30%, студенты и учащиеся школ -15%, матерям (отцам) многодетных семей -20%, молодежи от 16 до 21 года -10% и др.).
 Однако часть пассажиров  воспользовались железнодорожным сообщением.

Регулярность полетов 

Всего за 2008 год выполнено 179 рейсов 
За  12 месяцев 2008 было задержано 25 рейсов, время задержек 22,18 часа, из них:
Вылет-22:
техническая причина      -   3   
метеоусловия                  -   12     
транзит                             -   1
режим                               -   1   
поздняя посадка              -   5

3.2. ПАНХ

Налет часов на ПАНХ за 2008 (все типы ВС)

Год	Виды работ	Всего налет	
	Сан. Задание	ЛАР	Прочие	АХР		
2007	290	41	433	0	764	
2008	448		591	0	1039	

Рисунок 4. Налет часов на ПАНХ за  2008г. в сравнении с аналогичным периодом 2007г

Перевезено на ПАНХ:
Пассажиров 
          2007г. – 1769 чел.
2008г. – 1496 чел. 
Груза, почты 
          2007г. -  82,31 тонн
  2008г. –  66,07 тонн
Показатель по налету часов на ПАНХ увеличились  в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 35,99%.
         Перевозки пассажиров на работах ПАНХ уменьшились в сравнении с аналогичным периодом на  18,25 % (перевозки грузов, почты  уменьшилась  на 24,58%)
Значительно возрос налет часов по выполнению полетов для санавиации (на 54,48%) и прочим заказчикам (на 36,49%). Полеты  по оказанию услуг ЛАР не производились.
В 2007 году налет часов по оказанию медицинской помощи составлял только 290 часов, в 2008 году  448 часов. 

За отчетный период общий налет  на  самолетах Ан-2 составил 552 часа,  в том числе: 
ООО «Востокгеология»  -    77 часов
Санавиация                       -  381 часов

4. Поддержание летной годности ВС

Необходимо отметить, что по-прежнему остаются дорогими услуги на поддержание летной годности воздушных судов и велики простои ВС на авиа
ремонтных заводах. В связи с чем,  инженерно-авиационная служба ОАО авиакомпания «Даурия»  проводит периодические формы собственными силами. Экономия затрат составляет  около 20% от стоимости работ.
 
На 01.01.2009г. в состоянии летной годности находились:
- 2 самолета Ан-24 с бортовыми  номерами  47268, 47838
        Процент исправности воздушных судов составил:
        -     Ан-24     79,7%      при нормативе 80 %;
-	 Ан-2       15,6%     при нормативе  85%. 
-	 Ми-8      90,4%    при нормативе   65%
Анализ исправности СВП показывает, что норматив исправности Ан-24, Ми-8  и Ан-2  по сравнению с прошлым годом увеличился Ан-24 на 26,7%,  Ми-8 на 9,84%, Ан-2 на 10,6% соответственно. На вертолет Ми-8 были приобретены  комплект ЛНВ, хвостовой редуктор, хвостовой вал.
 Произведен капитальный ремонт одного самолета Ан-2 №84697. Стоимость капитального ремонта  ВС Ан-2 №84697 составила 3 255,1тыс. руб.

В настоящее время данный тип самолета  необходим области, поэтому 
капитальный ремонт был произведен в кратчайшие сроки и уже в июле 2008 года самолет введен  в  эксплуатацию.  Руководством авиакомпании была проведена  большая  работа в этом направлении.  

Всего в 2008 году на поддержание летной годности ОАО авиакомпания «Даурия» затрачено денежных средств на сумму  6 603,0 тыс. рублей.
Для оздоровления финансового положения и обеспечения бесперебойной деятельности авиакомпании необходимо пополнение оборотных средств, что можно осуществить в виде денежного кредита от государства. 
Для стабилизации положения на рынке ОАО авиакомпания «Даурия» необходимо наличие новой техники. В связи с этим  на основании постановления Главы Администрации Читинской области № 91 от 21.03.2002г. авиакомпанией были разработаны областные целевые программы. Необходимость разработки  этих программ обусловлена тем, что области нужны более удобные  в эксплуатации и экономически выгодные воздушные суда.
Всего ОАО авиакомпания «Даурия» за период с 2003 -2008 были разработаны три областные целевые программы:
     1.«Развитие туризма в Читинской области в 2003г.». Утверждена постановлением Администрации Читинской области № 110 А/п от 17.07.2002г. По данной программе  до 1 января 2004г. были освоены бюджетные средства на сумму 1 271 200руб.,  а также 5 297 600 руб. собственных средств.

    2. ОЦП  «Развитие туризма в  Читинской области (2006-2008 годы)». Программой предусмотрено мероприятие по проведению подготовительных работ по восстановлению международного авиасообщения в Читинской области. Источниками ресурсного обеспечения программы являются областной 
бюджет и внебюджетные источники. Объём средств  для реализации мероприятия (п.11 перечня мероприятий) составляет 27 946,0 тыс. рублей, в том числе: 
-    из областного бюджета 13 973,0 тыс. рублей;
-    из внебюджетных источников 13 973,0 тыс. рублей.
В 2001 году Россия была включена в список стран, рекомендованных китайским туристам для посещения, в 2006-2008 годах ожидались значительные авиаперевозки китайских туристов, посещающих Читинскую область. 
В целях развития внутреннего и въездного туризма в Читинской области была разработана ОЦП  «Развитие туризма в  Читинской области (2006-2008 годы)». 
 Программа утверждена постановлением Администрации Читинской области от 11 октября 2005 года №245-А/п» Об утверждении областной целевой программы «Развитие туризма в Читинской области (2006-2008годы)».
Финансирование разработанных программ позволило бы  создать положительный имидж области, улучшить  финансовое состояние  авиакомпании, а также увеличить поступление в  бюджеты всех уровней.

              3.«Развитие гражданской авиации Читинской области на 2004 – 2008гг.». 
ОЦП «Развитие гражданской авиации Читинской области на 2004-2008гг.» утверждена  постановлением Администрации Читинской области №293-А/п от 03.10.2003г. По программе ОАО авиакомпания «Даурия» планировалось  освоить денежных средств на сумму 632 250 000 руб. (областной бюджет 366 000 000 руб., внебюджетные источники 266 250 000 руб.). Но финансирование программы  было приостановлено. Вопрос о её финансировании не решён и по настоящее время. 
В 2006 году разработан БИЗНЕС-ПЛАН инвестиционного проекта ОАО авиакомпания «Даурия»  «Модернизация самолетно-вертолетного парка и расширение сферы деятельности на 2007-2011г.г.»
 Замена    Ан-24 на Ан-140 или других типов воздушных судов,  предназначенных для перевозки пассажиров и грузов на местных, воздушных региональных  авиалиниях  предусматривалась на  2004 - 2005г., т.к. в 2006 году
самолеты Ан-24 планировалось снять с эксплуатации  в связи с выработкой ресурса (продление назначенного срока службы). 
Назначенный срок службы  самолета Ан- 24 был продлен.

6. Тарифно-ценовая политика

Тарифная политика авиакомпании установлена в соответствии с нормативными актами, регламентирующими деятельность гражданской авиации в РФ, требованиями Воздушного кодекса,  методическими рекомендациями и другими руководящими документами Министерства транспорта РФ, Уставом и учредительными документами ОАО авиакомпания «Даурия» и другими локальными  приказами, правилами.

14.04.93 №ДВ-44/и
О введении в действие «Временного порядка установления и регулирования тарифов на перевозки пассажиров и связанные с ними работы и услуги на внутренних воздушных линиях»

27.09.93 № ДВ-130/и
О введении в действие «Рекомендаций по установлению и применению тарифов на перевозки грузов на внутренних воздушных линиях»

15.07.99  №7.7-188 ФСВТ России
«Методические рекомендации по определению себестоимости  внутренних и международных рейсов для российских авиакомпаний»

2.10.00 №110 МТРФ
«Об аэронавигационных сборах, тарифах за обслуживание воздушных судов эксплуатантов Российской Федерации в аэропортах и воздушном пространстве Российской Федерации»

11.02.05 №10 МТРФ Минтранса России
«О внесение изменений и дополнений в Положение о порядке регистрации и опубликования тарифной информации на регулярные пассажирские воздушные перевозки, выполняемые российскими авиационными предприятиями» и др.
  
      25.09.08 №155 Приказ Минтранса России
      Правила формирования и применения тарифов на регулярные воздушные перевозки пассажиров и багажа, взимания сборов в области гражданской авиации (вступили в силу 13.02.2009года).

Действующие ставки сборов на обслуживание ВС

Ставки сборов на ГСМ (руб./тонн)
Чита                                   27 543 руб.
Иркутск                             21 220,50  руб.
Чара  - в  настоящее время топливо в Чаре отсутствует.

Ставки сборов на  метеообеспечение (в – п)

Чита                                      2 395 руб. 17.09.2007г.
Иркутск                                2 095 руб. 18.03.2008г.
Чара                                      1 962 руб.

Ставки сборов на обслуживание ВС В-П (тонна взлетной массы)

Чита                                           362    руб./ тонна взл. массы с 23.10.2008г.
Иркутск                                     302,4   руб./ тонна взл. массы  с 01.04.2008г.
Чара                                           769    руб./ тонна взл. массы

Иркутск с 01.04.07 по 01.04.08г увеличение на 8,0% (с 280руб/т до 302,4 руб/т)
Чита с 01.04.07 по 23.10.08г. увеличение на 17,15% (309 до 362)

Рисунок 5. Динамика увеличения цены на керосин за 2004  - 2007г.г.

Динамика увеличения цены на керосин

Дата ввода	Чита	Иркутск	
30.10.03г.		6400	
03.02.04г.	8983		
06.03.04г.	9280		
16.03.04г.	9619		
01.05.04г.		7000	
12.05.04г.	9873		
01.06.04г.		7500	
01.07.04г.		8000	
13.07.04г.	10360		
06.09.04г.	11483	8700	
22.09.04г.	11737		
06.10.04г.	13050	9750	
01.11.04г.		10850	
06.11.04г.	14237		
21.11.04г.		11275	
05.12.04г.		12300	
22.12.04г.	15170		
17.01.05г.	15508		
01.05.05г.		12300	
21.09.05	15763		
01.09.05		13221	
24.09.05		13305,5	
26.10.05	16187		
13.08.06г	16776,66		
15.08.06г.		15350,0	
21.11.06		15350	
22.06.07	17076		
06.11.07	19407		
01.12.07		17373	
11.12.07	22034		
01.01.08		19000	
19.01.08	24153		
02.02.08		20678	
11.02.08	24153		
03.03.08	24831		
02.04.08		21110	
01.05.08		21900	
24.05.08	26102		
03.06.08	27076		
04.06.08		25290	
07.06.08	29576		
16.06.08		26290	
22.06.08	31525		
05.07.08		26790	
06.07.08	32119		
13.07.08		27850	
01.10.08		25900	
01.11.08		25000	
10.11.08	31663		
21.11.08		24500	
01.12.08	31229	21220,5	
14.12.08	27543		

Рисунок 6. Динамика увеличения цены на керосин за 2007  - 2008г.г.

За  9 месяцев 2008 года цену на керосин изменили в Чите 8 раз (увеличение с начала года на 45,77%), в Иркутске 8 раз (увеличение с начала года на 60,3%).  С июля 2008 года цены на топливо стали снижаться, в сравнении с отчетным периодом прошлого годом в среднем цены на топливо возросли  в Чите на 44,47%, в Иркутске на 45,42%
В 2008 году цена на керосин изменялись ежемесячно, всего в течение года в Чите изменялась 11 раз, в Иркутске  12 раз.

В структуре расходов топливо занимает одно из ведущих мест. 
Наибольшую долю в затратах   в себестоимости летного часа
составляет цена на керосин (бензин). Крайне высокие темпы роста на авиатопливо в 2008 году привели к резкому повышению удельной составляющей цены авиатоплива в себестоимости авиаперевозок и ухудшению финансового положения авиакомпании.

Действующие ставки за обслуживание ВС в аэропортах в сравнении с аналогичным периодом  2007года.
 
Ставки сборов на ГСМ (руб./тонн)
Год	Чита	Иркутск	Чара	
2007	22 034	17 373		
2008	27 543	21 220,5		

Ставки сборов на  метеообеспечение (в – п)
Год	Чита	Иркутск	Чара	
2007	1980	2095	1850	
2008	2395	2095	1962	

     Ставки сборов на обслуживание ВС В-П (тонна взлетной массы)
Год	Чита	Иркутск	Чара	
2007	309	280	769	
2008	362	302,4	769	

За отчетный период ставки сборов за обслуживание ВС в аэропорту Чита возросли  в сравнении с 2007 годом в среднем  на 17,2%, в аэропорту Иркутске на 8%.    

Ставки сборов и тарифы на наземное,  аэропортовое обслуживание в  аэропорту Чита в сравнении с 2007 годом	

Наименование ставок сборов и тарифов
	Чита, 2007	Чита, 2008 	2007/
2008	
Сбор за взлет-посадку	309	362	117,15%	
Сбор за обеспечение авиабезопасности	162	289	178,40%	
УМП-350	125	131,67	105,33%	
Сбор за пользование аэровокзалом, ВВЛ	70	71	101,43%	
Наземный источник питания, АН-24	17,38	20,0	115,07%	
Тариф за обслуживание пассажиров, ВВЛ	101	101	100%	
Тариф за обработку грузов, ВВЛ	4,50	4,90	108,9%	
Авиационный керосин ТС-1	22034	27543	125,00%	
Тариф за заправку авиаГСМ	1187	1780	149,95%	
Буксировка	5100	5300	103,92%	
Уборка	895	1372	153,30%	
Тариф за заправку водой	2100	2300	109,52	
Тариф за заправку санузлов	2200	2400	109,09	
Тариф за доставку пассажиров (к ВС, обратно)	1800	2100	116,67	

Ставка сборов за взлет-посадку за отчетный период в а/п Чита увеличилась на 17,15%, в а/п Иркутск увечились на 8%. В аэропорту Чара ставка за взлет-посадку остается без изменения в соответствии с обязательством. 
Необходимо отметить, что ставка сбора за безопасность полетов в Чите увеличилась  за отчетный период  на 78,40%, в Иркутске без изменения. Кроме того, по договорам авиакомпания оплачивает (содержание КПП, содержание первого отдела, за пользование сигналами опознавания, за проезд автомашины на территорию, за прохождение на территорию  работников).
В связи со  значительным увеличением   цен на керосин  и ставок сборов на аэропортовое обслуживание в аэропорту г. Иркутска,  и    г. Читы  возросли  эксплуатационные расходы авиакомпании.  Соответственно возрастает стоимость летного часа и тарифов. 

В связи с  удорожанием услуг на обслуживание ВС по состоянию на 01.01.2009г. авиакомпания  должна была  увеличить тарифы,  но данная мера привела бы к еще большему снижению спроса.  Однако, учитывая загрузку рейса, конъюнктуру рынка, наличие железнодорожного сообщения, финансовое состояние конкурентов авиакомпании (а/к «Ангара», «ИрАэро»), увеличение  тарифа на перевозку пассажиров произошло только по маршруту Чита - Чара до 4 900 рублей (01.07.2008г.), Чита - Иркутск до 4 800 рублей (с 01.03.2008). 
Временно вводился тариф на Чару 6890 руб. (период с 01.09.08 по 13.09.08). 

Динамика увеличения тарифа

Дата ввода тарифа	РЕ 393/394 Чара	РЕ 397/398 Иркутск	
01.08.04г.	2800		
15.09.04г.		2500	
01.04.05	2999	2700	
13.06.05		2850	
05.09.05		3000	
10.10.05		3200	
31.10.05		3400	
14.11.05	3300		
10.03.06		3600	
07.08.06	3800		
02.05.07	4300		
01.04.07		4100	
01.03.08		4800	
01.07.08	4900		

За отчетный период по состоянию на 01.10.2008 года тарифы   на перевозку пассажиров по данным маршрутам  увеличены   на 13,95% и 17,07% соответственно. При этом цена   на керосин возросла в Чите на 45,77%, в Иркутске на 60,3%.

Рисунок 7. Динамика увеличения тарифа с 2004  - 2008г.г.

Динамика увеличения тарифа по годам с начала создания авиакомпании

Тариф/Год	1999	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	
Чита-Иркутск	770	1200	1400	1700	1800	2500	3400	3600	4100	4800	
Чита-Чара	800	1100	1400	1600	1850	2800	3300	3800	4300	4900	
 
             Рисунок 8. Динамика увеличения тарифа с момента создания авиакомпании

Эксплуатация авиалинии Чита – Иркутск – Чита осуществляется в жесткой конкуренции с авиакомпании «Ангара», «ИрАэро.

Динамика увеличения среднего тарифа

Год	1999	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	
Средний тариф	601	1036	1180	1500	1675	2400	2665	3175	3555	4200	
  
За отчетный период средний тариф увеличился в сравнении с 2007г. на 18%.
Увеличение тарифов  на регулярные перевозки пассажиров произошло по маршруту  Чита – Чара  на 13,95%, Чита – Иркутск на 17,07 %.    Фактически сложившиеся тарифы на перевозку пассажиров значительно выше утвержденных, так как предложение не соответствует спросу. Авиакомпании приходится работать в условиях перекошенного баланса спроса и предложения.   Пассажирские авиаперевозки прямопропорционально  зависят от платежеспособности, жизненного уровня населения, поэтому увеличить тариф на 47-60% (как увеличивают свои тарифы на услуги предприятия обслуживающие воздушные судна – топливные компании, аэропорты и др.) авиакомпания не может, т.к. это повлечет за собой снижение спроса.                                                                                                                                                  
Для повышения загрузки пассажирских рейсов   проводится гибкая система тарифов. 
Кроме того, необходимо контролировать и проводить работу   компетентным органам по тарифной политике в регионе, напрямую связанную с удешевлением ставок аэропортовых сборов, сбора за метеообеспечение,  ставок за аэронавигационное обслуживание, цен на топливо и тарифов за наземное обслуживание. 
В связи с тем, что предприятия по обслуживанию воздушных судов являются монополистами (аэронавигация, топливная компания, метеослужба, аэропорт), авиакомпания вынуждена принимать утвержденные ставки, несмотря на значительное их увеличение  (в несколько раз).
Кроме того, в связи с резким увеличением ставок сборов за обслуживание ВС в аэропорту (Чита) вновь  растет кредиторская задолженность авиакомпании перед ОАО «АэроЧита», которую  авиакомпания закрыла  в конце года по взаимозачетам.                       

 Ставки сборов за аэронавигационное обслуживание в районе аэродрома в 2008году:
 
- для самолетов Ан-24   – (136*22= 2992  руб.), что  на 23,6% больше  чем в 2007 году (2420  руб.);
- для вертолета Ми-8  -  (18,1*12*8=1737,6 руб.), что на 23,97% выше, чем в 2007 году(14,6 руб-т-час);
- для самолета Ан-2 –(18,1*6*8=868,8 руб.), что на 21,11% больше, чем в 2007году (14,6 руб-т-час).
 Учитывая  вышеизложенное видно, что все цены и ставки за обслуживание воздушных судов в аэропортах посадок возросли значительно выше, чем стоимости на пассажирские перевозки. 
Рост цен на услуги аэропортов и наземных служб, энергоносители продолжается, а это, как следствие, ведет  к росту стоимости авиауслуг. Но из-за конкуренции и платёжеспособности пассажиров  авиакомпания не имеет возможности установить фактически сложившийся тариф на авиаперевозки.
 В авиакомпании действует стратегия конкурентного ценообразования. В настоящее время используется дифференцированный метод ценообразования. Введены специальные тарифы для перевозки отдельных категорий пассажиров (пенсионерам, студентам, учащимся, молодежи, больным, которым по состоянию здоровья требуется занять два или три кресла в салоне самолета и др.) 

Предоставляются различные  льготы, установленные  авиакомпанией для служебных пассажиров согласно приказу № 50 ФАС от 16.03.84г., также в соответствии с законодательством Российской Федерации («О социальной защите инвалидов» № 181-ФЗ от 24.11.95г. и « О ветеранах» № 5-ФЗ от 12.01.95г., др.). Оформление по справкам, выданным органами социальной защиты. 

7. Сеть продаж

8. Сырьё     Поставщики товарно-материальных ценностей

9. Основные конкуренты

10. Персонал

Данные о численности и расходе денежных средств на  оплату труда и социальное обеспечение

Наименование показателя	2005	2006	2007	2008	
Среднесписочная численность работников, чел.	119	112	121	107	
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб.	18 870	18 289	23859	31098	
Объем денежных средств направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	5 593	5 907	5017	5800	
Общий объем израсходованных средств, тыс. руб.	24 463	24 196	28 876	36898	
Отношение к предыдущему году ,%		99,72	119,34	127,78	

Сведения о сотрудниках авиакомпании в зависимости от возраста и образования

Наименование показателя	2005	2006	2007	2008	
Сотрудники (работники), возраст которых составляет  до 30 лет,   %	(12)10,1%	(13)11,6%	(11)9,1%	(6)5,6%	
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 30 до 50 лет, %	(58)48,7%	(53)47,3%	(58)47,9%	(43)40,19%	
Сотрудники (работники), возраст которых составляет   50 и старше лет, %	(49)41,2%	(46)41,1%	(52)43%	(58)54,21%	
Итого:
Из них:
-имеющие среднее и /или полное образование, чел.               
-имеющие  начальное и /или среднее профессиональное  образование, чел.
- имеющие высшее профессиональное образование, чел. (высшее/обучаются в вузах)
	100%

  (36)30,3%

  (37)31,1%

(38/8)38,7%

                                                        	100%

(15)13,4%

(36)32,1%

(53/8)54,5%	100%

(20)16,53%

(54)44,63%

(41/6)38,84%	100%

(17)15,89%

(46)42,99%

(38/6)41,12

В ОАО авиакомпания «Даурия» работают высококвалифицированные специалисты. Постоянно  в соответствии с требованиями (графика) проходят курсы повышения квалификации и повышают свой образовательный уровень в высших учебных заведениях.
КПК  - Иркутск, Хабаровск, Улан-Удэ
Численность на 01.01.09г. составляет 107 человек, в том числе ЛС-19, ИАС (инженеров и техников)-37,  МСЧ-4, прочие -47.

11. ИАС

Инженерно-авиационная служба (ИАС) авиакомпании осуществляет:
 - техническое обслуживание воздушных судов (ВС)  МИ-8;ТУ-154М; ТУ-154Б; АН-24; АН-26;Ан-2; ЯК-42; Боинг-757,737;
 - проводит периодические формы для ВС собственного парка;
 - осуществляет обслуживание транзитного парка (приём-выпуск, уборка и прочие дополнительные услуги по заявкам авиакомпаний);
За отчетный период получены доходы от обслуживания транзитного парка   10 263 тыс. рублей, что практически  соответствует фонду заработной платы. 
Проведение периодических форм собственными силами,  дает возможность минимизировать затраты на 20%(рентабельность).
Расходы по обслуживанию собственного парка за отчетный период составили  9 493 тыс. рублей, стороннего парка РФ  5 953 тыс. руб., иностранных 202 тыс. руб.
Расходы службы ИАС за  2008 год составили –  15 648тыс. руб., в т.ч. расходы по обслуживанию собственного парка  10 669 тыс. руб.(66,07% от всех расходов)
Доходы –   10 263тыс. руб. 
        Прибыль по ИАС составляет   4 108 тыс. руб.(10 263-(5 953+202)). 
По итогу 2008 года расходы службы составили 15 648 тыс. руб., объём в нормо-час по обслуживанию собственного парка 16,59 тыс. нормо-час. 

12. МСЧ

Состав МСЧ 4 человека в настоящее время осуществляют предсменный (предполетный) медосмотр для работников авиакомпании.
 Расходы на содержание МСЧ в год составляют 529 тыс. рублей.
С 2007 года  заключение врачебно-летной экспертной комиссии (ВЛЭК) проводится в Иркутске. Расходы на прохождение ВЛЭК и прочих медицинских услуг за отчетный период составили 85 000 руб. В том числе 18 чел.  проходили ВЛЭК в Иркутске, затраты на транспортные расходы, квартирные, суточные  составили  150 тыс. руб. 
Предсменный, предполетный осмотр персонала, динамическое наблюдение  осуществляется на  базе, а профосмотр работников  и  летного состава в  поликлиниках  г. Читы по договорам. 

13. Сведения  о финансово-хозяйственной деятельности

Результаты финансово-хозяйственной деятельности

Анализ прибыльности/убыточности авиакомпании за 2008г

Наименование показателей	2005	2006	2007	2008	
Выручка, тыс. руб.	64 961	66 323	106 523	102 291	
Валовая прибыль, тыс. руб.	(16 570)	(14 858)	(5 658)	(11 629)	
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), тыс. руб.	(12 250)	(10 816)	2 340	(871)	
Производительность труда, тыс. руб./чел.	546	592	880	955	
Рентабельность активов, %	1,17	0,61	0,28	0,60	
Рентабельность собственного капитала, %	1,19	0,61	0,28	0,60	
Рентабельность продукции (продаж), %	-26,39	-22,40	-5,31	-11,36	

Оценка финансовой деятельности авиакомпании выполнена на основе финансовой и статистической отчетности предприятия за анализируемый период.  
По основной деятельности  НРЭИ (операционная прибыль) за 12 месяцев  2008 года получен отрицательный финансовый результат в размере  -  11 629 тыс. руб. 
Прибыль до налогообложения за отчетный период составила – 
 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода   -871,0  тыс. руб.
За  отчетный период 2008года: 
 дебиторская задолженность  снизилась   на   26 828 тыс.  руб., т.е.
 в 2,8 раза   (01.01.08–  41 810 тыс. руб., на конец отчетного периода  14 982 тыс. руб.);
кредиторская  задолженность уменьшилась   на    35 017 тыс. руб., т.е.  в 1,8 раза (01.01.08-   79 150тыс. руб., на конец отчетного периода 44 133тыс. руб.)
 На 01.01.2008г кредиторская задолженность превышает дебиторскую задолженность  в  1,9 раза,   на конец отчетного периода в  2,9 раза.
Кроме того, на 01.01.2008г у авиакомпании  нет просроченной задолженности перед персоналом по оплате труда. 
Финансовый результат за   отчетный период 2008года (убыток)   -871 тыс. руб.,  а  результат аналогичного периода предыдущего года прибыль  2 340тыс. руб.
         В сравнении с прошлым годом доходы  снизились на   4 232 тыс. руб., а расходы   возросли на   1 739 тыс. руб. 
        Доход авиакомпании за  отчетный период 2008 года сформирован следующим образом: 37% - перевозка пассажиров, грузов, почты регулярными рейсами, 14% -  работы на ПАНХ, 34 % - заказные рейсы и 15% - остальные работы (таб.1, диаграмма 1). За отчетный период  доходы от пассажирских перевозок (в  том числе Чара) снизились на 4% в сравнении с аналогичным периодом 2007 года (таб.3).Значительно снизились грузовые перевозки в сравнении с 2007 годом на 82%. Основным фактором снижения  доходов от транспортного вида деятельности является  сокращение регулярных  рейсов по пассажирским перевозкам и снижение загрузки.
 Доходы по применению авиации в народном хозяйстве возросли  на 25%  (таб.1,2), (таб.3). Фактором  роста доходов является увеличение объёмов работ для санавиации на самолете Ан-2.
Значительно возросли доходы ИАС, полученные от технического   обслуживания воздушных судов транзитного парка. Доходы увеличились в сравнении с аналогичным периодом  на 48%. 
Наибольшую долю затрат за 2008г. в общих расходах занимают статьи «АвиаГСМ» (24%),  «Аэропортовые расходы» (17%) (таб.4, диаграмма 2).
Показатели  оценки и анализа финансово-экономического состояния авиакомпании за 2007-2008 годы (таб.7,8,9)
Экономический анализ ликвидности  и платежеспособности ОАО авиакомпания «Даурия» (таб.9,7)
Рассмотрев показатели таблиц   можно сделать следующий вывод:
коэффициент платежеспособности равен в 2008 году  К = 0,40, в 2007 году  К = 0,66,  при рекомендованном критерии 0,2. Это значит, что авиакомпания в состоянии погасить свои краткосрочные обязательства легко реализуемыми активами. Данный коэффициент характеризует способность авиакомпании выполнить свои краткосрочные обязательства при сохранении возможности вести уставную деятельность.
Анализ ликвидности  в ОАО авиакомпания «Даурия» показывает, что промежуточный коэффициент покрытия на конец года составил 0,24,  при  нормативе  (0,7-0,8). Это свидетельствует о том, что  ликвидных активов недостаточно.
Анализ финансовой устойчивости (таб.7)

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами в 2008 году равен (-1,5), при нормативе 0,8. Обеспеченность авиакомпании собственными оборотными средствами значительно ниже норматива.
Можно сделать вывод, что ОАО авиакомпания «Даурия» находится в неустойчивом финансовом состоянии. Учитывая, что коэффициент текущей ликвидности равен 0,40,  необходимо выявить реальное положение авиапредприятия.
 Выработать варианты проведения реорганизационных процедур для восстановления финансовой независимости авиакомпании. Для бесперебойного процесса деятельности авиакомпании необходима государственная поддержка.

14. Перечень сделок, совершенных ОАО авиакомпания «Даурия» в отчетном году.  (Приложение №11)

В отчетном году дивиденды не объявлялись и начислялись

Приложение  -  Таб. №10 Использование дотаций Чара с 2000г-2008гг