ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО

   «ИРКУТСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ ХИМИЧЕСКОГО И НЕФТЯНОГО 
   МАШИНОСТРОЕНИЯ»

ОАО «ИРКУТСКНИИХИММАШ»

 

                                                                                          		Утверждаю 
                                                                                           	     Генеральный директор
ОАО «ИркутскНИИхиммаш»

__________________ Кузнецов А.М.
		
                                                                        «______» _________________ 2006 г.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА 
к годовому отчету
ОАО «ИркутскНИИхиммаш» за 2005 год.

Зав. финансово-экономическим отделом                                          М.В. Золотарева

Главный бухгалтер                                                                               В.А. Повержук 

ИРКУТСК 2006 год

ОАО «ИркутскНИИхиммаш»
Открытое Акционерное Общество
Иркутский научно-исследовательский                                   и конструкторский институт                             химического и нефтяного машиностроения	
	ул. Академика Курчатова, 3, г. Иркутск-74, 664074
Тел.: (395-2) 38-75-34  Факс: (395-2) 38-74-10
Е-mail: himmash@irk.ru
http://himmash.irk.ru
ИНН 3812010128  КПП 381201001
р/сч. 40702810518350102572
в Байкальском банке СБ РФ ОСБ 8586  г. Иркутск
кор/сч. 30101810900000000607  БИК 042520607
ОКОНХ 95120  ОКПО 00220227
ИНН банка 3810008677	
1. Сведения о научной организации
1.1.     Полное наименование общества:
           Открытое акционерное общество «Иркутский научно- исследовательский и
            конструкторский  институт химического и нефтяного машиностроения».
1.1.2.	 Сокращенное наименование общества:
            ОАО «ИркутскНИИхиммаш»
1.2.     Юридический  и почтовый адрес:
            664074, г. Иркутск, ул. Академика Курчатова, д.3
1.2.1.   Дата государственной регистрации общества и регистрационный номер 
 2023801748606 от 12.07.2002 г. 
1.3.     Идентификационный номер налогоплательщика
           ИНН – 3812010128	КПП - 381201001 
ОКПО – 00220227	ОКОГУ – 49008		ОКАТО – 25401380000
ОКВЭД – 73.10      74.20.1    74.14       51.11    74.13.1     29.12.1
                 29.24.9   72.40       80.30.1    51.47    52.47        80.10      51.70
ОКФС – 16		ОКОПФ - 47
1.6.	 Информация об аудиторе общества.
Полное фирменное наименование: ООО «ВостСибАудит», г. Иркутск
Номер лицензии и дата ее получения: Е001203, выдана решением ЦАЛАК МФ РФ от 24.07.2002 г.
1.5.      Перечень средств массовой информации, в которой публикуется информация об обществе.
-	www: himmash.irk.ru;
-	каталог предприятий «Интернет-Маркет» http: market.rin.ru;
-	Российский Союз промышленников и предпринимателей (справочник);
-	Бизнес-каталог (г. С-Петербург);
-	www: enirovigator.ru;
-	www: yellowpages.ru;
-	www.europages.com.

Филиалы и представительства общества – нет.
1.6.	В 2005 году представителями уполномоченной организации NQA Global Assurance Limited (NQA Ltd) проведен надзорный аудит на соответствие требованиям стандарта ISO 9001:2000; сертификат подтвержден.

2. Финансово-хозяйственная деятельность общества

2.1.	Характеристика деятельности общества за отчетный год

Основной объем в отчетный период составляют научно-исследовательские работы (88,4%), направленные на техническое диагностирование, разработку нового и модернизацию эксплуатируемого оборудования химических и нефтехимических и других предприятий страны и, в первую очередь, Иркутской области.
Общий объем, выполненных работ в  2005 году, составил 83240,1 тыс. руб.

Квалификационный состав кадров.
Численность работников списочного состава на конец 2005 года составила 296 сотрудников, из них:
-	211 имеют высшее образование;
-	4  ученую степень доктора наук;
-	18 имеют степень кандидата технических наук;
-	1 имеет степень кандидата экономических наук;
-	14 продолжают обучение в аспирантуре;
-	10 обучаются в вузах.

2.2. Основные показатели хозяйственно-финансовой деятельности
ОАО «ИркутскНИИхиммаш» за 2005 год

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2004 год	2005 год	Отношение 2005 г. к 2004 г., 
в %	
						
1.

	Объем работ в сметной стоимости	тыс. руб.	87704,0	83240,1	94,9	
	-  всего					
	- фактические затраты		81697,3	80319,7	98,3	
2.	Объем собственных работ в сметной стоимости	тыс. руб.	86055,9	83240,1	96,7	
3.	Объем сторонних работ в сметной стоимости	тыс. руб.	1648,1	-	-	
4.	Объем реализованной НТП	тыс. руб.	63706,4	68651,3	107,8	
5.	Прибыль (убыток) от продаж	тыс. руб.	5514	2548	46,2	
6.

	Прибыль (убыток) до налогообложения	тыс. руб.	7721	12002	155,4	
	- отложенные налоговые активы		-	-		
	- отложенные налоговые обязательства		89	322	361,8	
	- текущий налог на прибыль		2387	3631	152,1	
						
№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2004 год	2005 год	Отношение 2005 г. к 2004 г., 
в %	
						
7.
	Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	тыс. руб.	4372	6512	148,9	
8.

	Платежи в бюджет за счет прибыли	тыс. руб.	2400	3644	151,8	
	- налог на прибыль		2387	3631	152,1	
	- резервный фонд 		13	13	100,0	
						
9.
	Платежи во внебюджетные фонды за счет себестоимости	тыс. руб.
				
	- фонд социального страхования		1462	1415	96,8	
	- фонд медицинского страхования		1338	1262	94,3	
	2		1264	899	71,1	
	1,1		74	363	490,5	
	- пенсионный фонд		10443	9013	86,3	
	- транспортный налог на владельцев автотранспорта		17	17	100,0	
	- земельный налог		145	161	111,0	
	Другие платежи в бюджет:		4117	12478	303,1	
	- налог на добавленную стоимость					
	- подоходный налог		6169	6687	108,3	
10.
	Среднесписочная численность работников (без совместителей)	чел.	346	350	100,6	
	к т. совместители		6	6	100,0	
11.
	Фонд заработной платы работников списочного и несписочного состава (включая совместителей)	тыс. руб.	47474,8	51134,3	107,7	
	- из него работников списочного состава		45535,0	49196,8	108,0	
11а.	Выплаты социального характера (работников списочного состава)	тыс. руб.	944,0	182,3	19,3	
12.	Среднемесячная з/плата работников списочного состава	руб.	10967,0	11714	106,8	
13.	Выработка на 1 работающего на собственный объем работ в сметной стоимости	руб.	248716,5	237828,9	95,6	
14.	Накладные расходы	%	105,0	105,4	100,4	
15.	Общая площадь	кв. м.	20705	20705	100,0	
16.	Количество тем/договоров	шт.	250	215	86,0	
17.	Количество тем/договоров, подлежащих окончанию	шт.	181	177	97,8	
18.

	Разработки:	шт.	13	11	84,6	
	- технические проекты					
	- рабочая документация		5	1	20,0	
№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2004 год	2005 год	Отношение 2005 г. к 2004 г., 
в %	
						
19.	Количество изготовленных образцов по разработкам института	ед.	33	-	-	
20.	Внедрение	разр.	6	5	83,3	
21.

	Текучесть кадров:	чел.				
	- принято		61	41	67,2	
	- уволено		43	96	223,2	
21.	Коэффициент текучести	%	12,43	27,14	218,3	
22.
	Количество случаев травматизма	сл.	3	-	-	
	- в том числе со смертельным исходом		-	-	-	
23.	Коэффициент частоты	коэф.	8,67	2,86	32,9	
24.	Коэффициент тяжести	коэф.	48,67	-	-	

3. Корпоративные действия

3.1. Сведения об  уставном капитале акционерного общества

Уставный капитал на 01.01.2006 г. составляет 88430 рублей.

№ п/п	Вид ценной бумаги	Размещенные акции (штук)	Сумма по номиналу	Полностью оплаченные	Частично оплаченные	
1.	Обыкновенные акции	88430	1 руб.	88430	-	
1.1.	Зачисленные на баланс	88430	1 руб.	88430	-	
2.	Привилегированные акции типа А,типа Б	-	-	-	-	

Не полностью оплаченных размещенных акций нет. Уставный капитал оплачен полностью.
                               
                                                                   Категория
акций	Номер выпуска	Характерис-
тика акций выпуска	Общий объем выпуска, тыс.руб.	Размещено (оплачено), тыс. руб.	Приобретено и выкуплено обществом, тыс. руб.	Оплаченный уставный капитал, тыс. руб.	Находиться набалансе у дочерних и зав. обществах, тыс. руб.	
Обыкновенные	№1133, код 34-1-01133	88430 акций, номинал 1(один) рубль, бездокумен
тарная	88430	88430	-	-	-	

3.2. Сведения о вложениях в дочерние и зависимые общества

Дочерних и зависимых обществ ОАО "ИркутскНИИхиммаш" не имеет, соответственно доли вложений в зависимые и дочерние общества по отраслевому признаку нет.

3.3. Информация о персональном составе  Наблюдательного Совета и  коллегиальном исполнительном органе Общества

- персональный состав Наблюдательного Совета с указанием занимаемой должности:

Ф. И.О.	Должность	Дата избрания	
1. Беляев Юрий Борисович               	Зам. ген. директора по экономике	30.03.2005 г.	
2. Бондаренко Борис Иванович	Заведующий отделом № 10	30.03.2005 г.	
3. Быков Сергей Павлович	Заведующий отделом № 6	30.03.2005 г.	
4. Кузнецов Анатолий Макарович	Генеральный директор	30.03.2005 г.	
5. Кузнецов Кирилл Анатольевич	Первый зам. ген. директора 	30.03.2005 г.	
6. Решетник Николай Семенович	 Заведующий отделом № 9	30.03.2005 г.	
7. Самсонов Валерий Викторович	Заведующий отделом № 8	30.03.2005 г.	
8. Тификов Виктор Садыкович	Зав. отделом химии администрации Иркутской области	30.03.2005 г.	
9. Шишкин Зиновий Алексеевич	Ведущий научный сотрудник отдела № 8, ученый секретарь НТС	30.03.2005 г.	

3.4.	Единоличный исполнительный орган в лице генерального директора Кузнецова Анатолия Макаровича

4.	Бухгалтерская отчетность

4.1. Отчет о прибылях и убытках

Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам отражаются на отдельном счете 97 «Расходы будущих периодов» с отнесением на себестоимость по  мере наступления  периода, к  которому они относятся. Ими в институте являются:
а) подписка  на  техническую, периодическую литературу на срок  1 год.
Выручка от реализации  продукции (работ, услуг) определяется по мере ее оплаты (поступлении средств в кассу или на расчетный счет), либо по бартеру товаров полученных от заказчика.
В соответствии с пунктом 13 Положения о составе затрат организация может определять выручку от реализации продукции в целях налогообложения:
-	по мере поступления средств на расчетный счет или в кассу института.

В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 22.07.05 №119-ФЗ, налог на добавленную стоимость определяется по дате реализации продукции (метод по отгрузке). Согласно этому закону до 31 декабря 2005 была проведена инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности.
В методических рекомендациях по применению главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса РФ, утвержденных Приказом МНС РФ от 20.12.00 г. № БГ-3-03/447, где под учреждением науки, выполняющим освобожденные от налога научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, понимается организация любой формы собственности и ведомственной принадлежности, осуществляющая в качестве  основной научную и (или) научно-техническую деятельность.
Более того, статус ОАО «ИркутскНИИхиммаш» как научной организации подтверждается, в соответствии с п. 2 ст. 5 Федерального закона «О науке и государственной научно-технической политике», государственной аккредитацией. Порядок государственной аккредитации определен Положением о государственной аккредитации научных организаций утвержденным постановлением Правительства РФ от 11 октября 1997 г. № 1291.
ОАО «ИркутскНИИхиммаш» имеет Свидетельство о государственной аккредитации научной организации № 4526 от 22 ноября 2002г. Государственная аккредитация осуществлена Министерством промышленности, науки и технологий и действительна до 22.11.2005г.
В соответствии с п. 3 Положения о государственной аккредитации свидетельство о государственной аккредитации выдается научной организации при условии, что объем научной деятельности составляет в среднем не менее 70 процентов от общего объема выполненных работ. Объем работ, связанных с научной деятельностью ОАО «ИркутскНИИхиммаш» составляет более 70 процентов от общего объема работ организации.
Следует отметить, что в силу п. 2. ст. 5 Федерального закона «О науке и государственной научно-технической политике» свидетельство о государственной аккредитации является основанием для предоставления научной организации льгот на уплату налогов, предусмотренных налоговым законодательством Российской Федерации (письмо МНС  РФ от 26 сентября 2000г. № 01-1-03/1160 «О налоговых льготах научным организациям»).

При определении дохода в целях налогообложения принимается метод по начислению.

4.2. Учетная политика

Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из правил, установленных российскими ПБУ, федеральным законом «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года, приказом Министерства Финансов РФ от 29 июля 1998 года № 34Н «Об утверждении положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ.
Нематериальные активы на момент представления отчетности отсутствуют.
	Основные средства.
В бухгалтерской отчетности основные средства показаны по первоначальной (восстановительной) стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время их эксплуатации. Амортизация основных средств, приобретенных до 01 января 2002 г., производится по единым нормам, утвержденным Постановлением Совмина СССР от 22.10.1990г. №1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР», а приобретенных начиная с 01 января 2002г.- по нормам, исчисленным исходя из сроков полезного использования. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 01 января 2002 №1, используется в качестве одного из источников информации о сроках полезного использования. Начисление амортизации производится линейным способом. Объекты основных средств стоимостью менее 10000 рублей за единицу, а также книги, брошюры и т.п. списывались на затраты по мере отпуска в  эксплуатацию. По объектам жилого фонда амортизация начисляется и учитывается за балансом. Доходы и расходы от продажи объектов основных средств, а также убытки от списания не полностью амортизированных объектов основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов. Амортизация объектов основных средств производится линейным способом.
Материально производственные запасы.
Материальные ценности учитываются на счете 10 «Материалы» по фактической себестоимости. 
Затраты на производство продукции (работ, услуг).
Подразделение затрат отчетного периода на прямые и косвенные, с включением последних после распределения в фактическую калькуляцию единицы продукции. Системно калькулируется полная фактическая производственная себестоимость объекта калькулирования. Списание общехозяйственных расходов производится путем списания в конце месяца в дебет счета 20 «Основное производство». Счет 20 «Основное производство» ведется котловым методом, закрытие счета производится ежемесячно.
Ремонт основных средств. 
Затраты на ремонт включаются в себестоимость текущего отчетного периода.
Расходы будущих периодов.
Расходы будущих периодов списываются равномерно в течение периода, к которому они относятся.
Дебиторская задолженность и обязательства.
В бухгалтерской отчетности дебиторская задолженность и обязательства отнесены  к краткосрочным, если срок их погашения, согласно условиям договоров, не превышает 12 месяцев после отчетной даты, либо не установлен. Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями.
Признание доходов (выручки).
Выручка от продажи товаров и оказания услуг признается по мере отгрузки продукции или оказания услуг и предъявления им расчетных документов. Она отражена в форме 2 «Отчет о прибылях и убытках» за минусом налога на добавленную стоимость. НДС начисляется по дате реализации продукции (метод по отгрузке).
Доходы и расходы от сдачи помещений института в аренду учитываются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».
Резервы предстоящих расходов и платежей.
В 2005 году общество не создавало резервов предстоящих расходов и платежей.
Резервы по сомнительным долгам.
Общество не создавало резервы по сомнительным долгам.

В 2005 году из чистой прибыли общества производились выплаты согласно смете, утвержденной на общем собрании акционерного общества.

Общество не предполагает проводить существенных изменений учетной политики в 2006 году.

4.3 Условные обязательства

ОАО «ИркутскНИИхиммаш» является истцом по Арбитражному процессу с Инспекцией ФНС России по Свердловскому округу г. Иркутска в части доначисления налога на добавленную стоимость.  По мнению налоговой инспекции ОАО «ИркутскНИИхиммаш» неправомерно применило льготу по НДС, предусмотренную п.п. 16 п. 3 ст. 149 НК РФ (освобождение об налогообложения НДС научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ учреждениями образования и науки на основе хозяйственных договоров). В связи с тем, что ОАО «ИркутскНИИхиммаш» не является учреждением науки, а представленные хозяйственные договоры не являются договорами по выполнению научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ (далее НИОКР) и не подпадают под действие пп. 16 п. 3 ст. 149 НК РФ. 
На 16 января 2006 года в Арбитражном суде Иркутской области рассматривается  41 дело в отношении ИФНС.

4.4. Сведения о суммах налогов, подлежащих уплате в бюджет за отчетный год, исчисленных на основе налоговых расчетов и по данным
бухгалтерской отчетности

Налог	Сумма налога, исчисленная за отчетный год, тыс. руб.	Отклонения фактически начисленной суммы (гр. 2) от учетных	
	В соответствии с принятой учетной политикой по налоговым расчетам	На основании данных о реализации и финансовых результатах, отраженных в бухгалтерской отчетности	Положительное (+)	Отрицательное
(-)	
1	2	3	4	5	
НДС	 12645	12645	-	-	
Налог на прибыль	3631	2880	-	-	
ИТОГО	16276	15525	-	-	
Прибыль (убыток) от продаж	Прибыль (убыток) до налогообложения	Сальдо уплаченных и полученных процентов (в том числе доходов от участия в других организациях)	Финансовый результат от внереализованных операций
	
2548	12002	-	-	
                           
                                      Прибыль (убыток) отчетного периода          6512                                                                                                                  	
Прибыль (убыток) отчетного периода к распределению
11613	
            Налог на прибыль                               3631
	
	Отвлеченные средства в бюджет и внебюджетные фонды   -