Арбитражный суд Московской области 16 мая опубликовал решение о взыскании с ООО «Торг» (российская структура IKEA) 12,9 млрд руб. в пользу российского государства. В январе ФНС РФ подала иск об оспаривании сделки по перечислению 12,9 млрд руб. в пользу аффилированной с «Торгом» ирландской Fami Limited. 25 апреля иск был удовлетворен, но подробности спора, обоснование претензий и выводы суда стали известны только сейчас.
После ухода IKEA с российского рынка остававшиеся в РФ товарные запасы у «Торга» в ноябре 2022 года выкупил «Яндекс Маркет» в лице ООО «Маркет.Трейд».
Но оказалось, что оплата по этой сделке (12,9 млрд руб.) по поручению «Торга» была произведена на зарубежные счета Fami,— эти действия структур шведского ритейлера ФНС расценила как «сделку, совершенную с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности».
Такая антисоциальная сделка, согласно ст. 169 Гражданского кодекса РФ, признается ничтожной и позволяет суду «в предусмотренных законом случаях» взыскать в доход РФ все полученное по ней сторонами, действовавшими умышленно.
Дело в том, что «Торг» оставался должен 8,1 млрд руб. по займу, взятому у Fami еще в 2020 году, указали налоговики. Возврат этого займа в новых реалиях оказался практически невозможен: согласно указу президента РФ №95 от 5 марта 2022 года, перечисление средств компаниям из недружественных стран возможно только с разрешения правкомиссии на счета типа «С» в российских банках, Ирландия, где зарегистрирована Fami Limited, и Нидерланды (страна регистрации материнской структуры и Fami, и «Торга») входят в список недружественных, а IKEA в июне 2022 года покинула российский рынок.
По версии ФНС, для создания оснований перевода средств за рубеж компании и заключили ряд сделок, в частности, в январе 2023 года в пользу Fami заложили платежи, полагающиеся «Торгу» по договору поставки с «Маркет.Трейд».
В итоге в марте 2023 года ответчики подписали акт о полном погашении долга «Торга» по займу. Налоговики сочли сделку совершенной с целью обойти президентский указ о специальных экономических мерах и являющейся незаконным выводом средств за рубеж. В деле также участвовала Генпрокуратура РФ, которая поддержала доводы ФНС.
«Торг» в суде настаивал, что платеж на 12,9 млрд руб. «не использовался для погашения договора займа с Fami», в основе платежа лежал договор поставки с «Маркет.Трейд», а в компетенцию ФНС «защита публичных интересов в сфере применения специальных экономических мер не входит».
«Маркет.Трейд», в свою очередь, заявил, что также не нарушал указ президента, просто исполнил свою обязанность по оплате товара и не знал о договорах между «Торгом» и Fami.
В итоге суд встал на сторону истца, указав, что, учитывая, в частности, аффилированность сторон, организация перечисления средств в адрес ирландской компании — это сделка по выводу денег из РФ «в значительном размере в обход действующих ограничений», которая противоречит публичным интересам, безопасности государства и основам правопорядка. А защита правопорядка «обеспечивается в том числе применением специальных экономических мер», пояснил суд, поэтому к такой сделке можно применить ст. 169 ГК, а именно взыскать с «Торга» 12,9 млрд руб. в доход государства.
Анна Занина, Халиль Аминов, Евгения Крючкова
SIA.RU: Главное
