УТВЕРЖДЕНО
Решением общего собрания акционеров
ОАО «Оптика» - 
 Распоряжение ТУ Росимущества 
 по Забайкальскому краю
№  _1510___  от _21 октября 2008   года

ПОЛОЖЕНИЕ
о Ревизионной комиссии
Открытого акционерного общества 
«Оптика»

Настоящее Положение определяет статус, состав, функции и полномочия Ревизионной комиссии (в дальнейшем именуемая - Комиссия), порядок избрания и досрочного прекращения полномочий ее членов, порядок ее работы и взаимодействия с другими органами управления Обществом.

1. Статус и состав Комиссии

1.1.	Комиссия является органом контроля Общества, осуществляющим функции внутреннего финансово-хозяйственного и правового контроля за деятельностью Общества, органов его управления, подразделений и служб, филиалов и представительств.
1.2.	В своей деятельности Комиссия руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, настоящим Положением и прочими внутренними документами Общества.
1.3.	Комиссия избирается на годовом Общем собрании акционеров в порядке, предусмотренном действующим законодательством и Уставом Общества в составе 3 (трех) человек на срок до следующего годового общего собрания акционеров.
1.4.	Члены Комиссии Общества не могут одновременно являться членами Совета директоров, а также занимать иные должности в органах управления Общества.

2. Компетенция Комиссии

2.1. При выполнении своих функций Комиссия осуществляет следующие виды работ:
- проверку финансовой документации Общества, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;
- проверку законности решений и действий исполнительных органов Общества, в том числе заключенных договоров и совершенных сделок;
- проверку соблюдения в финансово–хозяйственной и производственной деятельности установленных нормативов;
- анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, выявление резервов улучшения экономического состояния Общества;
- проверку правомочности решений, принятых Советом директоров, Генеральным директором, Ликвидационной комиссией и их соответствия Уставу Общества и решениям Общего собрания акционеров;
- анализ решений Общего собрания, внесение предложений по их изменению или неприменению при расхождениях с законодательством и нормативными актами и Уставом Общества;
- анализ своевременности и правильности расчетов с контрагентами, бюджетами различного уровня, акционерами и иными кредиторами Общества;
- анализ расчетов с дебиторами Общества, в том числе в части своевременности и полноты мер, предпринимаемых исполнительными органами;
- иные виды работ, отнесенные настоящим Положением  и Уставом Общества к компетенции Комиссии.

3. Права членов Комиссии

3.1.	Комиссия в целях надлежащего выполнения своих функций имеет право:
•	получать от органов управления Обществом, его подразделений и служб, филиалов и представительств, должностных лиц Счетной комиссии все затребованные комиссией документы, необходимые для ее работы материалы, изучение которых соответствует функциям и полномочиям Комиссии, в течение пятнадцати рабочих дней после ее письменного запроса;
•	требовать от полномочных лиц созыва заседаний Совета директоров, созыва внеочередного Общего собрания в случаях, когда выявление нарушений в производственно-хозяйственной, финансовой, правовой деятельности или угроза интересам Общества требуют решения по вопросам, находящимся в компетенции данных органов управления Обществом;
•	требовать личного объяснения от работников Общества, включая любых должностных лиц, по вопросам, находящимся в компетенции Комиссии;
•	Комиссия для решения особо сложных вопросов в процессе ее деятельности вправе привлекать к своей деятельности сторонних специалистов (физических и юридических лиц).
3.2. 	Требование о созыве внеочередного Общего собрания принимается простым большинством голосов присутствующих на заседании членов Комиссии и направляется в Совет директоров Общества. Данное требование подписывается членами Комиссии, голосовавшими за его принятие.
3.3.	Требование Комиссией созыва внеочередного Общего собрания вносится в письменной форме, путем отправления заказного письма с уведомлением в адрес Общества или подается в канцелярию Общества. 
Дата предъявления требования о созыве внеочередного Общего собрания определяется по дате уведомления о его вручении или дате сдачи в канцелярию Общества.
В требовании Комиссии о проведении внеочередного общего собрания должны быть сформулированы вопросы, подлежащие внесению в повестку дня собрания. В требовании о решении проведении внеочередного общего собрания акционеров могут содержаться формулировки решений по каждому из этих вопросов, а также предложение о форме проведения Общего собрания акционеров.
3.4.	В течение 5 (пяти) дней с даты предъявления требования Комиссии Общества о созыве внеочередного Общего собрания Советом директоров Общества должно быть принято решение о созыве внеочередного Общего собрания либо об отказе от созыва.
3.5.	Решение Совета директоров Общества об отказе от созыва внеочередного Общего собрания акционеров или о не включении в повестку дня отдельных вопросов, предложенных Комиссией, может быть принято в следующих случаях:
1)	не соблюден установленный действующим законодательством порядок предъявления требования о созыве внеочередного Общего собрания акционеров;
2)	ни один из вопросов, предложенных для внесения в повестку дня внеочередного Общего собрания акционеров, не отнесен к его компетенции и (или) не соответствует требованиям действующего законодательства.
3.6.	Решение Совета директоров Общества о созыве внеочередного Общего собрания или мотивированное решение об отказе от его созыва направляется Комиссии не позднее 3 (трех) дней с даты его принятия.
3.7.	Совет директоров Общества не вправе вносить изменения в формулировки вопросов повестки дня внеочередного Общего собрания акционеров, созываемого по требованию Комиссии Общества.
3.8.    Внеочередное общее собрание акционеров, созываемое по требованию Ревизионной комиссии Общества, должно быть проведено в течение 40 дней с момента представления требования о проведении внеочередного общего собрания акционеров.
Если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета директоров Общества, то такое общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 70 дней с момента представления требования о проведении внеочередного общего собрания акционеров.

4. Обязанность и ответственность членов Комиссии

4.1.	При проведении проверок члены Комиссии обязаны надлежащим образом изучить все документы и материалы, относящиеся к предмету проверок. За неверные заключения члены Комиссии несут ответственность, мера которой определяется Общим собранием и законами Российской Федерации.
4.2. Комиссия обязана:
- своевременно доводить до сведения Общего собрания, Совета директоров, Генерального директора результаты осуществленных ревизий и проверок в форме письменных отчетов, докладных записок;
- соблюдать коммерческую тайну, не разглашать сведения, являющиеся конфиденциальными, к которым члены Ревизионной комиссии имеют доступ при выполнении своих функций;
- требовать от Совета директоров созыва внеочередного Общего собрания в случае возникновения реальной угрозы интересам Общества;
- осуществлять внутренний аудит Общества.
4.3.	Комиссия представляет в Совет директоров Общества не позднее, чем за 30 дней до годового Общего собрания отчет по результатам годовой проверки в соответствии с правилами и порядком ведения финансовой отчетности и бухгалтерского учета.
4.4.	Члены Комиссии несут ответственность за нарушения, допущенные в ходе исполнения своих обязанностей, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. 

5. Порядок деятельности Комиссии

5.1. Избрание Председателя и Секретаря Комиссии и их полномочия
5.1.1. Работой Комиссии руководит ее Председатель, который избирается большинством голосов членов Комиссии, принимающих участие в голосовании на первом заседании Комиссии. Председатель Комиссии может быть переизбран в любое время по решению большинства членов Комиссии.
5.1.2. Кандидатура на пост Председателя Комиссии может быть предложена любым членом Комиссии. Член Комиссии может предложить свою собственную кандидатуру.
5.1.3. При избрании Председателя Комиссии в голосовании принимают участие все члены Комиссии, в том числе и то лицо, чья кандидатура поставлена на голосование.
5.1.4. Председатель Комиссии распределяет обязанности среди ее членов и руководит их работой.
Указания Председателя по организационным вопросам (в том числе о необходимости и сроках проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества) обязательны для членов Комиссии.
Председатель не вправе влиять на выводы члена Комиссии, которые делают по результатам проведенной проверки.
5.1.5. Организационное обеспечение работы Комиссии осуществляет Секретарь Комиссии, избираемый на первом заседании Комиссии. Избрание Секретаря Комиссии осуществляется в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному для избрания Председателя Комиссии.
5.1.6. Секретарь Комиссии после своего избрания уведомляет Общество о способах передачи ему документов, поступивших в адрес Комиссии.
5.1.7. Секретарь Комиссии ведет протоколы, обеспечивает хранение документов, касающихся деятельности Комиссии.

5.2. Проведение заседаний Комиссии
5.2.1. Все вопросы деятельности Комиссии, не отнесенные настоящим Положением к ведению Председателя Комиссии, решаются на заседаниях Комиссии. Заседания Комиссии проводятся по мере необходимости.
5.2.2. Заседания Комиссии ведет Председатель Комиссии. В случае его отсутствия, членами Комиссии большинством голосов присутствующих на заседании назначается лицо, замещающее Председателя на заседании.
5.2.3. На заседании Комиссии ведется протокол.
В случае отсутствия Секретаря Комиссии на заседании большинством голосов присутствующих на заседании членов Комиссии назначается лицо, его замещающее. Протокол подписывается всеми участниками заседания.
5.2.4. Заседания Комиссии проводятся в обязательном порядке перед проведением проверки Общества, и после ее проведения.
5.2.5. Заседания Комиссии могут проводиться как в очной, так и в заочной форме.
5.2.6. При проведении заседаний в заочной форме членам Комиссии направляются документы с повесткой дня и формой для голосования, позволяющей точно выразить свою позицию по вопросам повестки дня.
Подготовку документов для проведения заседания в заочной форме и их рассылку обеспечивает Секретарь Комиссии по поручению Председателя Комиссии. Председатель Комиссии устанавливает срок, в течение которого члены Комиссии должны выразить свою позицию по вопросам повестки дня.
5.2.7. Заседание Комиссии считается правомочным, если на нем присутствует не менее половины избранных членов Комиссии.
В случае проведения заседания в заочной форме оно считается состоявшимся, если в голосовании приняли участие не менее половины избранных членов Комиссии.
5.2.8. Решения Комиссии принимаются большинством голосов членов Комиссии, участвующих в заседании (принявших участие в голосовании при заочном проведении заседания).
Каждый член Комиссии обладает одним голосом. При равенстве голосов голос Председателя Комиссии является решающим.

5.3. Проведение проверок Комиссией
5.3.1. Комиссия осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества по итогам работы за год.
5.3.2. Комиссия вправе, помимо проверки, указанной в пункте 5.3.1. настоящего Положения, проводить внеплановые проверки в любое время в соответствии с настоящим Положением.
5.3.3. Внеплановая проверка проводится в обязательном порядке, если инициатором проверки выступают:
- Общее собрание акционеров Общества;
- Совет директоров Общества;
- Акционеры (акционер), владеющие не менее чем 10 % голосующих акций общества;
- Ревизионная комиссия Общества.
5.3.4. Основанием для проведения проверки по инициативе Общего собрания акционеров или Совета директоров является соответствующее решение органа управления Общества.
Председатель Комиссии должен организовать проведение внеплановой проверки не позднее 30 дней с момента вынесения соответствующего решения Общим собранием акционеров или Советом директоров.
5.3.5. Основанием для проведения проверки по инициативе акционера является соответствующее письменное требование, поступившее в Комиссию. Председатель Комиссии должен организовать проведение внеплановой проверки не позднее 30 дней с момента получения требования.
5.3.6. Если член Комиссии сочтет необходимым провести внеплановую проверку деятельности Общества, он обращается с соответствующим предложением к Председателю Комиссии. Председатель Комиссии созывает заседание Комиссии, на котором обсуждается вопрос о необходимости и сроках проведения внеплановой проверки. Внеплановая проверка по инициативе самой Комиссии должна быть проведена, если за ее проведение проголосует большинство членов Комиссии.
5.3.7. До начала проверки Председатель Комиссии в письменном виде уведомляет Совет директоров и Генерального директора Общества (лицо, его замещающее) о вопросах, подлежащих проверке, инициаторе проверки, предложенных сроках проверки, необходимости привлечения к проверке сторонних специалистов и иных существенных условиях проведения проверки.

5.4. Порядок привлечения сторонних специалистов к отдельным проверкам, проводимым Комиссией
5.4.1. Совет директоров, а также любой член Комиссии вправе в любое время обратиться к Председателю Комиссии с предложением о привлечении к проверке сторонних специалистов.
Решение о привлечении сторонних специалистов принимается на заседании Комиссии.
5.4.2. Если привлечение сторонних специалистов возможно только на возмездной основе, то оно осуществляется по предварительному согласованию с Советом директоров Общества. Совет директоров в своем решении определяет порядок оплаты и иные существенные условия участия сторонних специалистов в проводимой Комиссией проверке.

5.5. Оформление результатов проверок, проводимых Комиссией
5.5.1. По результатам проверки составляется Акт, который должен содержать систематизированное изложение документально подтвержденных фактов нарушений при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности Общества, выявленных в процессе проверки, или указание на отсутствие таковых, а также выводы и предложения Комиссии по устранению выявленных нарушений.
5.5.2. На основании Акта проверки Комиссия составляет заключение, в котором выражает свое мнение, в том числе по вопросам достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документах Общества.
5.5.3. Заключение должно содержать следующую информацию:
- краткие сведения о проверяемом Обществе;
- сведения о составе Комиссии;
- проверяемый период;
- метод проведения проверки;
- выводы Комиссии по итогам проведения аудиторской проверки.
5.5.4. Заключение подписывается Председателем Комиссии и ее членами, принимавшими участие в проверке. 
Все разногласия, возникающие при составлении заключения, решаются голосованием большинством голосов. Член Комиссии, не согласный с выводами, содержащимися в заключении, вправе изложить свою позицию в письменном виде.
5.5.5. Заключение составляется в трех экземплярах, которые направляются:
- Совету директоров Общества;
- Генеральному директору Общества;
- один экземпляр заключения хранится в делах Комиссии.
5.5.6. Если инициатором проведения проверки является акционер или группа акционеров, то заключение составляется в четырех экземплярах, один из которых направляется в его/их адрес. В иных случаях ознакомление заинтересованных лиц с заключениями Комиссии осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 91 Федерального Закона «Об акционерных обществах».
5.5.7. Заключение Комиссии формируется не позднее чем через 10 дней с момента завершения проверки и является официальной точкой зрения Комиссии по проверяемым вопросам. Заключение доводится до сведения заинтересованных сторон в пятидневный срок с даты составления.

6. Хранение документов Комиссии и их предоставление                     заинтересованным лицам

6.1. Все документы в адрес Комиссии (в частности, заявка на проведение проверки) направляются заказным письмом в канцелярию Общества. Исполнительные органы Общества обеспечивают передачу поступивших документов Председателю Комиссии, либо Секретарю Комиссии.
6.2. Заключения Комиссии хранятся по месту нахождения Исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном для акционеров и иных заинтересованных лиц.
6.3. Заключения Комиссии предоставляются лицам, имеющим право доступа к этим документам в соответствии с действующим законодательством и в порядке, предусмотренном Уставом Общества.
Протоколы заседаний Комиссии и иные документы, связанные с деятельностью Комиссии (за исключением заключений) хранятся у Секретаря Комиссии. При переизбрании Секретаря Комиссии он обязан передать эти документы вновь избранному Секретарю Комиссии.

7. Избрание членов Комиссии

7.1. Акционеры (акционер), являющиеся владельцами в совокупности не менее чем 2 процентов голосующих акций Общества вправе выдвинуть кандидатов в Ревизионную комиссию Общества, число которых не может превышать количественный состав Комиссии, определенный в Уставе Общества. Такое предложение должно поступить в Общество не позднее чем через 30 дней после окончания финансового года.
7.2.	Предложение о выдвижении кандидатов вносится в письменной форме, путем направления заказного почтового отправления в адрес общества или сдается в канцелярию общества.
Если предложение направлено почтовой связью, датой внесения такого предложения является дата, указанная на оттиске штемпеля, подтверждающего дату отправки почтового отправления, а если предложение сдано в канцелярию Общества – дата сдачи.
7.3. Предложение о выдвижении кандидатур в Комиссию должно содержать:
- имя и данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ), каждого предлагаемого кандидата;
- имя (наименование) акционера (акционеров);
- данные о количестве и категории (типе) принадлежащих им акций;
- подпись акционера (акционеров);
- письменное согласие кандидата баллотироваться.
7.4. Совет директоров обязан рассмотреть поступившие предложения и принять решение о включении в список кандидатур для голосования по выборам в Комиссию Общества выдвинутых кандидатов или об отказе во включении не позднее 5 дней после окончания срока подачи предложений, установленного Уставом Общества.
7.5. Решение об отказе о включении выдвинутых кандидатов в список кандидатур для голосования может быть принято Советом директоров в следующих случаях:
1) акционерами (акционером) не соблюдены сроки, установленные Уставом Общества;
2) акционеры (акционер) не являются в совокупности владельцами 2 и более процентов голосующих акций Общества;
3) предложение не соответствует требованиям, предусмотренным пунктом  7.2. настоящего Положения.
7.6. Мотивированное решение Совета директоров Общества об отказе о включении кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в Комиссию Общества направляется акционеру (акционерам), внесшему предложение, не позднее 3 дней с даты его принятия.
7.7. Решение Совета директоров Общества об отказе во включении кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в Комиссию может быть обжаловано в суд.
7.8. Процедура отвода кандидатов другими акционерами не допускается. Члены Комиссии могут переизбираться неограниченное число раз.
7.9.	Акции, принадлежащие членам Совета директоров Общества или лицам, занимающим должности в органах управления Общества, не могут участвовать в голосовании при избрании членов Комиссии Общества.

8. Вознаграждения и компенсации членам Комиссии

8.1. Председателю Комиссии, членам Комиссии в период исполнения ими своих обязанностей может выплачиваться вознаграждение, а также компенсируются расходы, связанные с выполнением функций членов Комиссии.

9. Досрочное прекращение полномочий

9.1.Член Комиссии вправе по своей инициативе выйти из ее состава в любое время, письменно известив об этом Председателя Комиссии и Общество. 
9.2. Полномочия отдельных членов или всего состава Комиссии могут быть прекращены досрочно решением Общего собрания акционеров по следующим основаниям:
- отсутствие члена Комиссии на ее заседаниях или неучастие в ее работе в течение шести месяцев;
- при проведении проверок члены (член) Комиссии ненадлежащим образом изучили все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки, что повлекло за собой неверные заключения Комиссии Общества;
- невыполнение отдельными членами Комиссии или Комиссией в целом настоящего Положения;
- грубые или систематические нарушения Комиссией сроков и формы подготовки отчетов по результатам годовой проверки в соответствии с правилами и порядком ведения финансовой отчетности и бухгалтерского учета;
- совершения иных действий (бездействия) членов Комиссии, повлекших неблагоприятные для Общества последствия.
9.3. В случае, когда число членов Комиссии становится менее половины числа, предусмотренного Уставом Общества, Совет директоров обязан созвать внеочередное Общее собрание акционеров для избрания нового состава Комиссии. Оставшиеся члены Комиссии осуществляют свои функции до избрания нового состава Комиссии внеочередным Общим собранием.
В случае досрочного прекращения полномочий Комиссии полномочия вновь избранных членов Комиссии действуют до момента избрания нового состава Комиссии годовым Общим собранием акционеров.
9.4. Требование о досрочном прекращении полномочий отдельных членов Комиссии или ее состава в целом вносится в повестку дня внеочередного Общего собрания в соответствии с Уставом Общества и действующим законодательством.

10. Заключительные положения

10.1. Настоящее Положение утверждается Общим собранием акционеров большинством голосов акционеров – владельцев голосующих акций Общества, принимающих участие в Общем собрании акционеров.
10.2. Предложения о внесении изменений и дополнений в Положение вносятся в порядке, предусмотренном Уставом Общества для внесения предложений в повестку дня Общего собрания акционеров. Предложения по внесению изменений и дополнений в раздел «Вознаграждения и компенсации членам Комиссии» настоящего Положения может вносить только Совет директоров Общества.
10.3. Решение о внесении дополнений или изменений в Положение, принимается Общим собранием акционеров большинством голосов акционеров – владельцев голосующих акций Общества, принимающих участие в Общем собрании акционеров.
10.4. Если в результате изменения законодательства Российской Федерации либо Устава Общества отдельные статьи настоящего Положения вступают с ними в противоречие, эти статьи утрачивают силу и до момента внесения изменений в Положение члены Комиссии руководствуются действующим законодательством.