Налоговая проверка в Саянске вскрыла факт уклонения от уплаты налогов более 70 млн рублей. Следственным управлением СК РФ по Иркутской области возбуждено уголовное дело.
МИ ФНС России №14 по Иркутской области проведена выездная налоговая проверка общества с ограниченной ответственностью, осуществляющего внешнеэкономическую деятельность (экспортер леса). Установлена схема уклонения от налогообложения путем вовлечения в деятельность организации таких звеньев как «комитент» и других формальных юридических лиц с исключительной целью - получения налоговой выгоды в виде неправомерного возмещения из бюджета денежных средств, а также вывода из под налогообложения фактически полученной выручки. По результатам проверки дополнительно начислено в бюджет 72 млн рублей налогов, кроме того около 32 млн рублей составила сумма штрафных санкций и пени.
Установлено, что среди участников схемы прослеживается аффилированность лиц, заявленных в роли учредителей, руководителей, ликвидаторов, представителей по доверенности, мастеров погрузки, водителей. Установленные обстоятельства позволили сделать вывод о ничтожности договора комиссии, заключенного проверяемым налогоплательщиком с фиктивным «комитентом», и, как следствие, произведен перерасчет налоговых обязательств.
Налогоплательщик в ходе проверки предпринял меры по выводу имущества в адрес взаимозависимого лица, что послужило основанием для обращения в суд о взыскании задолженности с аффилированного лица в порядке, установленном ст. 45 НК РФ. Арбитражный суд требования налогового органа удовлетворил. В отношении руководителя общества по материалам налоговой проверки Следственным управлением СК РФ по Иркутской области возбуждено уголовное дело.
SIA.RU: Главное
