Перевод просроченных кредитов на баланс закрытых паевых инвестфондов (кредитных ЗПИФов) вскоре потеряет для банков всякий экономический смысл. В кризис банки активно пользовались этой схемой, которая дает возможность уменьшать резервы на возможные потери по ссудам. Однако ЦБ готовит нормативный акт, согласно которому за недоначисление резервов по кредитам, переданным в ЗПИФ, банк сможет лишиться лицензии. Такое ужесточение может привести к росту отчислений в резервы на 20-25%, полагают эксперты.
Банки начали передавать проблемные активы в кредитные ЗПИФы в прошлом году. Согласно правилам Банка России, резервы на возможные потери по ссудам низших, IV и V, категорий качества должны создаваться в размере 51-100% и 100% от размера ссуды соответственно. Передавая в дочерний ЗПИФ портфели таких ссуд, банк взамен получает на баланс его паи. Резервы по ним создаются в зависимости от финансовой устойчивости контрагента (ЗПИФа). Для паев контрагентов IV-V категорий резервы должны создаваться тоже на уровне 51-100% и 100%. Но банки оценивают качество ЗПИФа самостоятельно и обычно относят их к I или II категории, что дает возможность начислять резервы в размере 0-20% от объема ссуд, поясняет бухгалтер банка из топ-100.
Господин Симановский считает, что в целом у банковского сообщества проблема недосоздания резервов по кредитам, переданным в ЗПИФы, "выражена умеренно, но у отдельных банков этот вопрос стоит достаточно остро".
Участники рынка уверяют, что крупные банки и сейчас придерживаются рекомендаций регулятора начислять резервы по паям кредитных ЗПИФов в том же размере, в каком они начислялись бы по кредитам. Так, например, один из кредитных фондов под управлением УК "Уралсиб" сформирован в основном из активов, переданных банком "Уралсиб" в обмен на паи этого ЗПИФа. "Но банк создает резервы по этим паям в соответствии с рекомендациями ЦБ -- исходя из качества переданных в кредитный фонд ссуд",-- говорит руководитель департамента альтернативных инвестиций УК "Уралсиб" Всеволод Антоновский. "Крупные банки передавали активы в ПИФы не столько для расчистки собственных балансов, сколько для расшивки долгов и более эффективного управления этими активами",-- подтверждает гендиректор УК "Альфа-Капитал" Михаил Хабаров. Однако в топ-30 есть и банки, использующие передачу проблемных активов в кредитные ЗПИФы для уменьшения отчислений в резервы, отмечает начальник юридического управления СДМ-банка Александр Голубев.
Новый документ ЦБ по этому вопросу окончательно изменит банковскую практику, отмечают участники рынка. Ужесточение может вызвать новый скачок отчислений в резервы. В этом году темпы резервирования в банковской системе начали стабилизироваться: если за прошлый год объем резервов увеличился более чем в два раза, до 1,82 трлн руб., то за пять месяцев этого года рост составил всего 6%, до 1,93 трлн руб. "Если ЦБ обяжет банки доначислять резервы по паям кредитных ЗПИФов, объем резервов по банковской системе может увеличиться еще примерно на 20-25%",-- полагает главный эксперт "Интерфакс-ЦЭА" Алексей Буздалин.
Юлия Локшина, Ксения Дементьева, Наталия Биянова
SIA.RU: Главное
