Кто должен предоставить декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2013 года?

В каком случае Вы ОБЯЗАНЫ представить декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2013 года?

• Если Вы получили какое-либо вознаграждение от физических лиц или организаций и с Вас не удержан налог при выплате
• Если Вам подарили имущество, денежные средства, акции физические лица, не являющиеся членами Вашей семьи или близкими родственниками
• Если Вы сдали в аренду или продали имущество (квартиру, транспорт, землю, дачу), находившееся в собственности менее 3-х лет.
• Если Вы получили доходы за границей
• Если получен выигрыш от организатора лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов)

В каком случае Вы  ВПРАВЕ  подать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2013 года?

• Если Вы претендуете на получение социальных, стандартных или имущественных налоговых вычетов и на возврат налога из бюджета
• Если Вы иностранец и в течение года работали на предприятии или у ИП, а по итогам года приобрели статус резидента РФ

Важно! Так как до 30 апреля в налоговые инспекции подают декларации налогоплательщики, обязанные  отчитаться, за получением вычетов чтобы не стоять в очередях целесообразно обратиться в налоговый орган после этого срока.

Что представляет из себя декларация по форме 3-НДФЛ?

Это документ установленной формы, в котором гражданин указывает все полученные им в течение года доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты из дохода, служащие основанием для исчисления и уплаты налога на доходы или возврата его из бюджета

Где можно получить декларацию для заполнения? 

• Бумажный бланк декларации можно получить в налоговом органе
• Электронную форму декларации или программу для ее заполнения можно скачать с официального сайта ФНС России или Управления ФНС России по Иркутской области http://www.nalog.ru/ или http://www.r38.nalog.ru/ (Главная→Помощь налогоплательщику→Программные средства→Программные средства для физических лиц)
• Электронную форму декларации можно также скачать в информационно-правовых системах Консультант плюс или Гарант

Куда и как подать декларацию?

Декларация подается в инспекцию по Вашему месту жительства. Иностранные граждане подают декларацию в инспекцию, в которой они поставлены на учет по месту пребывания.

Декларация подается лично или через уполномоченного представителя или направляется по почте с описью вложения.

Режим работы Инспекций города Иркутска.

Часы приема (без перерыва на обед): понедельник: 9.00 – 18.00; вторник: 9.00 – 20.00; среда: 9.00 – 18.00; четверг: 9.00 – 20.00; пятница: 9.00  – 16.45; первая и третья субботы каждого месяца: 10.00 – 15.00. В вечернее время (по вторникам и четвергам с 18.00 до 20.00) и субботние дни прием физических лиц осуществляется  в порядке живой очереди. 

Подавая декларацию по продаже имущества, важно знать, что сумму уплачиваемого налога можно снизить!

Доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе можно уменьшить на 1 млн. рублей.

Доходы от продажи иного имущества (например, транспортных средств, мебели, золота и т.п.) можно уменьшить на 250 тыс. руб.

Если Вы несли расходы по приобретению проданного имущества и у Вас имеются подтверждающие документы, полученный доход от продажи можно уменьшить не на 1 млн. или 250 тыс. руб., а на соответствующие фактически уплаченные суммы расходов.

Как можно вернуть деньги из бюджета?

Если Ваши доходы в течение налогового периода выплачивались не «в конверте», как это иногда бывает, работодатель с них удерживал и перечислял налог на доходы в бюджет, то можно обратиться в налоговый орган по месту жительства за возвратом налога на доходы физических лиц.

Вернуть налог из бюджет можно, если Вы несли расходы: 

1. в виде пожертвований благотворительным, социально ориентированным некоммерческим или религиозным организациям.

2. на свое обучение, на обучение своих детей, брата (сестры) в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

3. на свое лечение, лечение  супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) подопечных в возрасте до 18 лет в медицинских организациях, или уплачивали страховые взносы  по добровольному страхованию.

4. на уплату пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов, или страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования, или дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

5. на приобретение или строительство жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, для строительства, и земельных участков с жилыми домами, на уплату процентов по кредитам, направленным на эти цели.

Важно знать! Вычет по приобретению жилья или земли не предоставляется:

- если оплату расходов производил Ваш работодатель или какое-либо другое лицо;

- если по сделке Вы потратили средства материнского капитала или субсидию, выделенную из бюджета;

- если жилой дом, квартира, комната приобретена у супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер, опекунов (попечителей) и подопечных.

ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ ДЛЯ ВОЗВРАТА НАЛОГА ИЗ БЮДЖЕТА!

1.  скачать Электронную форму декларации или программу для ее заполнения с официального сайта ФНС России или Управления ФНС России по Иркутской области http://www.nalog.ru/ или http://www.r38.nalog.ru/, или получить в налоговом органе Бумажный бланк декларации.

2.  заполнить декларацию

3.  подать ее лично или через уполномоченного представителя в инспекцию по месту жительства с документами, подтверждающими расходы на обучение, лечение, благотворительность, приобретение или строительство жилья

4.  ПОДАТЬ заявление на возврат налога в случае подтверждения налоговой инспекцией права на вычеты

Важно знать! Декларацию с пакетом документов можно отправить в инспекцию почтой с описью вложения, но нужно учесть, что по требованию налогового органа Вы должны представить оригиналы документов для сверки или другие документы, которых не было в почтовом отправлении. 

ДЕКЛАРИРОВАНИЕ   ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ В 2012 ГОДУ  ФИЗИЧЕСКИМИ   ЛИЦАМИ  

30 апреля 2013 года – последний срок представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2012 год. Все граждане, получившие доходы в 2012 году, подлежащие декларированию, обязаны представить декларации до истечения срока.

Какие доходы подлежат декларированию? 

1. Доходы граждан, полученные от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, а также от продажи автотранспортных средств, акций или иных ценных бумаг, долей участия в уставном капитале, прав требования к российской или иностранной организации, и иного имущества (декларированию подлежат доходы от продажи имущества, находившегося в собственности гражданина менее 3-х лет до момента продажи);

2. Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду или внаем;

3. Доходы в виде полученного в дар имущества от лиц, не являющихся близкими родственниками;

4. Вознаграждения за трудовые или иные обязанности, выполненную работу, оказанную услугу на территории Российской Федерации;

5. Дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;

6. Доходы иностранных граждан, полученные на территории Российской Федерации от своей деятельности;

7. Доходы граждан от трудовой деятельности, в случае неудержания  налога на доходы работодателем;

8. Доходы от призов и выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов  и  других основанных на риске игр;

9. Доходы, получаемые нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами и индивидуальными предпринимателями, применяющими общий режим налогообложения;

10. Иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.

Налоговые ставки:

1. По доходам от любых выигрышей и призов налоговая ставка равна 35%;

2. По доходам граждан иностранных государств (не резидентов РФ) налоговая ставка равна 30%;

3. По доходам от долевого участия в деятельности организации, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, налоговая ставка равна 9%;

4. В остальных случаях налоговая ставка применяется в размере 13%.

Имущественные налоговые вычеты:

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам в  суммах, полученных от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности менее 3-х лет, но не превышающих в целом 1 миллион рублей.

Имущественный налоговый вычет от продажи автотранспортных средств и иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, предоставляется в размере, не превышающих в целом 250 тыс.  руб.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо вместе с декларацией представить в налоговый орган копии документов, подтверждающих получение указанных доходов (договора купли-продажи, иные документы).

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением принадлежащих ему ценных бумаг.

Ответственность за непредставление декларации в срок.

Срок уплаты суммы налога на доходы физических лиц за 2012 год – не позднее 15 июля 2013г.

При непредставлении налоговой декларации в установленный срок, налогоплательщики привлекаются к налоговой ответственности в соответствии со ст. 119 Налогового кодекса Российской Федерации (минимальный размер штрафа равен 1000 руб.). Неуплата сумм налога в установленный срок приводит к исчислению пени в соответствии с налоговым законодательством.

Об этом сообщает налоговая служба информирования.

Социальный налоговый вычет (СКАЧАТЬ)

Имущественный налоговый вычет (СКАЧАТЬ)