Вчера ЦБ опубликовал данные о динамике развития банковского сектора в июне, в которых впервые обратил внимание на динамику справедливой стоимости ПФИ, находящихся на балансах банков. Отдельные счета для отражения таких инструментов -- соглашения сторон о покупке-продаже базисного актива (валюты или ценных бумаг) по согласованной цене через определенное время -- появились в отчетности банков еще с 1 января. Однако в своих комментариях к ежемесячной статистике по банковскому сектору внимания этому показателю ЦБ до сих пор не уделял. Сейчас регулятор отметил снижение справедливой стоимости вложений банков в ПФИ. "В июне резко снизилась стоимость вложений,-- отмечается в материалах ЦБ.-- За месяц ПФИ, от которых ожидается получение экономических выгод, сократились на 18,1%, а ПФИ, от которых ожидается уменьшение экономических выгод,-- на 25,9%". Данных об абсолютном значении этого показателя в целом по сектору на 1 июля еще нет. На 1 июня, по данным ЦБ, он составлял 229,7 млрд руб.
В целом по банковской системе это небольшая величина, но, учитывая волатильность этого показателя, у отдельных игроков его колебания могут влиять на капитал, указывают в ЦБ. Дело в том, что 1 июля вступили в силу поправки к положению ЦБ N215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций". Согласно им, результат работы банка с ПФИ теперь учитывается в капитале. При этом если убытки банка от ПФИ превышают доходы от них, то отрицательная разница учитывается в капитале полностью, если наоборот, то положительная разница учитывается частично (только по операциям на организованном рынке и только в размере 60%).
"Ъ" проанализировал отчетности банков на 1 июня. Согласно им, в целом по системе разница между доходами и убытками по ПФИ положительная -- 15,33 млрд руб. Однако отдельные банки показали существенный отрицательный результат. Так, например, у Райффайзенбанка на 1 июня разница между доходами и убытками по ПФИ -- минус 8,9 млрд руб., у Юникредит-банка -- минус 2,6 млрд руб., у Ханты-Мансийского банка -- минус 1,6 млрд руб..
В большинстве указанных банков "Ъ" сообщили, что отрицательная разница доходов и убытков по ПФИ связана с операциями с валютными свопами. "Банк использует ПФИ в основном для регулирования открытой валютной позиции,-- поясняет директор планово-экономического департамента Банка Москвы Михаил Ратинский.-- Спекулятивных сделок у нас на балансе нет, поэтому отрицательная переоценка ПФИ будет полностью компенсироваться положительной переоценкой балансовой позиции". На ту же причину указывают и в Нордеа-банке. "Методика учета такова, что первая часть сделки, когда банк привлекает валюту, оценивается исходя из текущих котировок, а вторая -- когда валюта будет возвращена исходя из прогнозных, несмотря на то что банк по условиям сделки фиксирует курс,-- поясняет главный бухгалтер Нордеа-банка Татьяна Шарова.-- Из-за этого в текущий момент банк фиксирует бумажный убыток, а при закрытии сделки -- такую же прибыль".
В ЦБ пока не считают проблему увлечения российских банков ПФИ критической, но следят за ситуацией.
SIA.RU: Главное
