Власти готовят послабления для финансовых организаций в рамках передачи данных об американских налогоплательщиках в Службу внутренних доходов США (IRS). Первоначальный проект, подготовленный Минфином почти полгода назад, предусматривал передачу информации в большем объеме, чем того требует IRS, сейчас это требование планируется снять специальной оговоркой. Мера направлена на облегчение жизни банкиров, но на практике может привести к сложностям с отправкой информации в IRS, что чревато штрафами, предупреждают эксперты.
Проект положения "О порядке, сроках и объеме информации, предоставляемой в уполномоченные органы..." размещен на днях на портале regulation.gov.ru. Документ определяет, в каком порядке российским финансовым организациям получать согласие ЦБ, Росфинмониторинга и ФНС на отправку в IRS данных о выявленных ими клиентах -- американских налогоплательщиках. Согласно закону, без предварительного уведомления российских регуляторов банк не имеет права отчитаться перед IRS (любой из регуляторов может запретить передачу по конкретному клиенту). В первоначальной версии проекта Минфина перечень данных, которые требовалось раскрывать российским регуляторам о клиентах, был даже больше, чем того требует IRS, что вызвало недовольство участников рынка (см. "Ъ" от 23 апреля). В новой версии появилась важная оговорка: объем направляемой регуляторам информации должен быть идентичен IRS. Кроме того, поправки также снимают с банков обязанность раскрывать информацию, которую они не имеют права собирать по закону.
Появление поправок -- результат общения Минфина с банкирами, указывают собеседники "Ъ". "Их цель - упростить жизнь банкиров, которые жаловались на неподъемный груз объема данных в разных форматах, которые им пришлось бы направлять во все ведомства и IRS,-- отмечает источник "Ъ", знакомый с ситуацией.-- Первоначальный перечень информации был сформирован в том виде, как это видели все регуляторы. В ходе обсуждения проекта стало очевидно, что если есть стандарт сбора всех данных, необходимых для цели FATCA -- выявления иностранных налогоплательщиков,-- то лучше пользоваться им, не перегружая участников рынка избыточной отчетностью".Впрочем, в ФНС, которая от первоначальной версии, по мнению экспертов, получила бы больше всего пользы в виде неограниченного набора данных об иностранных налогоплательщиках, настаивают, что и в первоначальном варианте набор сведений не был чрезмерным. "Указанная оговорка была внесена с целью исключения расширительного толкования некоторыми финансовыми организациями положений проекта постановления, которое и в первоначальной редакции не содержало требований предоставления в уполномоченные органы более широкого состава информации, чем в IRS",-- уверены в ФНС. В Росфинмониторинге пояснили: проводились межведомственные консультации, "в том числе и с нашим ведомством". В Минфине и ЦБ на запросы "Ъ" не ответили.
Впрочем, оговорка может не только не облегчить, но даже осложнить жизнь банкирам, предупреждают эксперты. Не исключено, что появление такой оговорки в сочетании с прежним "расширенным" перечнем сведений приведет к разной трактовке требований банками и чиновниками, считает партнер PwC Legal CIS Максим Кандыба.
Ольга Шестопал
SIA.RU: Главное
