Более половины аудиторских компаний сообщают регуляторам менее чем о 50% подозрительных операций клиентов в рамках закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ПОД/ФТ, 115-ФЗ). Такие данные раскрыло Федеральное казначейства на заседании совета по внешнему контролю регулятора, состоявшемуся на минувшей неделе.
Лишь 10% аудиторских компаний сообщают почти о всех подозрительных операциях (больше 88%).
По словам источников, на совещании начальник управления по надзору за аудиторской деятельностью казначейства Людмила Муромцева отметила, что значительно различаются практики и подходы к фиксации необычных сделок. По ее мнению, необходимо, чтобы у всех аудиторов был сближенный подход при создании внутренних сообщений и их направления в Росфинмониторинг (РФМ). Вместе с тем РФМ указывает на большой поток уведомлений по формально подозрительным операциям клиентов. Ранее ведомство предложило аудиторам анализировать необычную активность и отправлять сообщения только в случае выявления реальных нарушений 115-ФЗ.
Обязанность аудиторов докладывать о подозрительных операциях клиентов появилась в 2018 году. К подозрительным относятся операции, имеющие признаки обналичивания денежных средств, обладающие признаками дробления госконтрактов, вывод денежных средств за рубеж по сомнительным основаниям и т. д. Изначально требования регулярно проводить проверки не было. Но в 2025 году Минфин разработал план мероприятий, в который вошло «повышение интенсивности мероприятий по профилактике нарушения» законодательства ПОД/ФТ.
Аудиторы докладывают СДЛ о подозрительных операциях, затем этот сотрудник принимает решение, необходимо ли направить доклад в РФМ на основании профессионального суждения, поясняет гендиректор «Универс-Аудита» Дмитрий Лимаренко. Но, как указывает источник в крупной аудиторской компании, «мы сталкивались с тем, что при проверках казначейство говорило, что внутренних сообщений мало».
Юлия Пославская
SIA.RU: Главное
