При открытии любых счетов банкам придется проверять, не является ли гражданин индивидуальным предпринимателем, которому налоговики заблокировали счет. Новая обязанность вытекает из разъясняющего письма Минфина. Нововведение существенно усложнит жизнь и банкам, и клиентам и замедлит открытие счетов, вкладов и выдачу кредитов. Игнорировать данные разъяснения банкиры не могут, поскольку неизбежно столкнутся с претензиями налоговиков.
На прошлой неделе Минфин обнародовал письмо, согласно которому банки обязаны проверять каждого нового розничного клиента по двум пунктам: не является ли он индивидуальным предпринимателем (ИП), и если да, то не заблокирован ли его счет по решению налоговой службы.
Это письмо является разъяснением положений Налогового кодекса, запрещающих банкам открывать новые счета, вклады и депозиты тем налогоплательщикам, счет которых был заблокирован по решению налоговых инспекций (например, за неуплату налогов или же несвоевременную сдачу декларации). В письме Минфин уточнил: "Кодексом не предусмотрены исключения в отношении счетов, вкладов, депозитов, которые открываются индивидуальному предпринимателю для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью".
Письмо Минфина не является нормативным актом, но банкам придется проводить проверку физлиц на предприимчивость, поскольку в противном случае им грозят штрафы от налоговиков.
"Затребовав у потенциального клиента свидетельство о присвоении ИНН, банк по количеству цифр сможет определить, предприниматель он или нет. Если предприниматель, по ИНН уже на сайте www.nalog.ru узнать, был ли у него заблокирован счет",-- прояснил порядок действий для банков собеседник "Ъ" из ФНС.
Однако свой ИНН знает далеко не каждый человек, а банк не вправе отказать физлицу в открытии счета из-за отсутствия ИНН. На запрос "Ъ", как действовать в такой ситуации, в Минфине и ФНС не ответили.
Банкиры к такому повороту оказались не готовы.
"Даже при работе с компаниями, на проверку каждой из которых банк затрачивает априори больше времени и ресурсов, возникают сложности из-за массы неточностей в системе ФНС,-- отмечает заместитель директора департамента розничного бизнеса ВТБ 24 Юлия Деменюк.-- Часто сведения о блокировках есть и в тех случаях, когда налоговый долг уже погашен. При проверке физлиц, которых в разы больше, в ускоренном режиме эти проблемы будут возникать неминуемо". "Если у предпринимателя заблокирован счет, к примеру, в Сбербанке и он через нашу точку как физлицо хочет получить кредит на покупку утюга, то как мы узнаем, что он предприниматель?" -- недоумевает директор департамента правового обеспечения ХКФ-банка Александр Гонтаренко.
Выход из ситуации есть, но сложный и затратный для банков. "Теоретически и без ИНН можно узнать, является ли клиент ИП. Например, через программу СПАРК",-- отмечает партнер юридической фирмы Lidings Андрей Зеленин. Но проверка также займет определенное время, что вызовет негатив клиентов в отношении банков. Банкиры отмечают: для реализации проверок физлиц необходима отлаженная единая онлайн-система, в которую будет оперативно в онлайн-режиме вноситься вся информация о блокировках-разблокировках счетов по всей России.
По мнению экспертов, Минфин необоснованно осложняет жизнь банкам. "Подобные новации -- удобный способ накануне выборов продемонстрировать заботу о пополнении бюджета и борьбу с недобросовестными налогоплательщиками,-- отмечает вице-президент аудиторской компании ФБК Алексей Терехов.-- Но ИФНС в состоянии самостоятельно на основании полученных от банков сведений отследить все открытые счета и депозиты интересующих их налогоплательщиков".
Банкиры рассчитывают: изменить ситуацию и избавить их от тотальной проверки граждан на предмет предпринимательства и уплаты налогов может вмешательство Банка России. Впрочем, позиция регулятора банковского рынка пока неизвестна. В ЦБ не ответили на запрос "Ъ".
Вероника Горячева
SIA.RU: Главное
