С 1 января 2015 года у россиян появилась возможность открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) и совершать операции с ценными бумагами, получая налоговые преференции. Формат ИИС уже обрел популярность: возможность освободить всю прибыль от подоходного налога или получать от государства до 52 тысяч рублей ежегодно привлекает многих частных инвесторов.
Вопросов о том, как это работает, однако, немало: индивидуальные инвестиционные счета за несколько месяцев уже успели обрасти разнообразными мифами. Самые распространенные из них мы попросили развенчать исполнительного директора представительства АО «ФИНАМ» в г. Иркутске Константина Тютрина.
Миф 1. «Мне не нужен ИИС, у меня есть брокерский счет»
Константин Тютрин: На обычном брокерском счете налоги будут удерживаться всегда, получить налоговые льготы, например, НДФЛ с зарплаты, можно только открыв ИИС. Кроме того, если брокер удержал с вас налог с обычного брокерского счета, то путем простой перекладки денежных средств или заработанной прибыли с обычного брокерского счета на ИИС вы сможете вернуть удержанный брокером НДФЛ от операций с ценными бумагами (но не более 52000 рублей в год). Если вы инвестируете в недооцененные бумаги, и ваш доход за три года составит 1000% и более, то со всей прибыли вы можете также не платить налоги, а забрать ее целиком.
Миф 2. «Если мне срочно понадобятся мои деньги, я не смогу их получить раньше трех лет»
Константин Тютрин: Неверно! Вы можете вывести денежные средства в любой момент, никаких ограничений нет, но если вы хотя бы частично выводите деньги с ИИС, то счет закрывается, а вы при этом теряете налоговую льготу. То есть, если вы закрываете ИИС первого типа (вычет на взносы) ранее, чем через три года, вы должны будете вернуть предоставленные вам суммы вычетов, начисленные налоговым органом, пени и уплатить налог с положительного финансового результата от операций по счету. Если закрываете ИИС второго типа (вычет в сумме доходов), вам нужно будет уплатить налог со всей прибыли от операций по счету.
Миф 3. «На индивидуальных счетах можно заработать не больше 13%»
Константин Тютрин: 13% – это минимум, то есть гарантированная доходность, но вы можете получать и дополнительный доход от инвестиций в акции, облигации, инструменты срочного рынка и структурные продукты. Могут быть и другие бонусы, например, компания «ФИНАМ» начисляет ½ ключевой ставки ЦБ на свободный остаток фондового и срочного рынка.
Миф 4. «ИИС интересны только рискованным инвесторам, а я консерватор»
Константин Тютрин: На данный момент никаких ограничений на совершение операций по ИИС законодательно не предусмотрено. И даже самый консервативный инвестор, приобретающий, к примеру, государственные облигации федерального займа, получит доход, превышающий ставки по депозитам. Пример: ((52000 руб. (13% налоговый вычет) + 40000 руб. (10% по облигациям, в настоящее время)) х 3 года=276000 руб. А некоторые корпоративные облигации предлагают на сегодняшний день 20% годовых, что, с учетом налогового вычета, даст доходность уже в 33%.
Миф 5. «Одновременно можно иметь только один тип ИИС»
Константин Тютрин: В целом, верно. Закон позволяет одновременно иметь только один ИИС на одно физическое лицо и воспользоваться только одним типом вычета на усмотрение владельца. Однако можно открыть счет на жену, сестру, брата, родителей, детей (если они старше 14 лет), выбрать второй тип счета и управлять вторым ИИС по оформленной доверенности. Тем самым возможности заработка расширяются, и в каждый конкретный момент можно выбрать, на какой счет зачислить денежные средства.
Миф 6. «Налоговым вычетом по ИИС можно воспользоваться только один раз в жизни»
Константин Тютрин: Да, это так. Вычет по ИИС похож на вычет за квартиру, но есть существенная разница: если вернуть НДФЛ с квартиры можно только один раз и максимум 260 000 рублей, то с ИИС можно возвращать неограниченное количество лет. Если использовать счет 10 лет, то сумма возврата может составить 520 000 рублей, а с учетом готовящихся изменений по увеличению суммы вложений, возврат может вырасти еще больше.
Миф 7. «Максимальный вклад – 400 тысяч рублей в год – необходимо внести на ИИС сразу при открытии»
Константин Тютрин: Это неверное утверждение. Открыть счет можно в январе 2015 года, а пополнить его в декабре. А можно вносить средства частями, каждый месяц, в любом количестве, например по 10 000 рублей.
Миф 8. «На 100% внесенных на ИИС денег можно оформить вклад»
Константин Тютрин: Вклады можно оформлять в рамках ИИС на счетах доверительного управления, но нужно помнить о том, что они не страхуются государством, потому что счета зарегистрированы на юридическое лицо, а не на физическое – от недобросовестного банка Агентство по страхованию вкладов вас спасти не сможет.
Миф 9. «Государство гарантирует сохранность средств на ИИС»
Константин Тютрин: Государство гарантирует лишь вычет налогов из полученных прибылей. Что касается гарантии сохранности денег на счете, то если они лежат в каких-либо активах (акции, облигации), то это такое же имущество, как квартира, машина, дача, земля, и никто не вправе отобрать это имущество у вас. В случае, если денежные средства просто лежат на счете, то гарантии государства пока нет, она обсуждается сейчас на государственном уровне и будет, вероятно, работать по принципу Агентства по страхованию вкладов. По сути, данная защита нужна от недобросовестных мелких брокеров, которым нечего терять.
Миф 10. «Открыть ИИС никогда поздно, поэтому можно не торопиться»
Константин Тютрин: Три года существования индивидуального инвестиционного счета необходимы для получения льгот. Они считаются с даты заключения договора на ИИС. Чем раньше вы заключите договор (счет при этом, напоминаю, можно пополнить и в конце первого года, см. пункт №7), тем раньше вы получите свою выгоду. Первыми, кто воспользовался этой возможностью и открыл счета уже в первые рабочие дни января, были сами сотрудники брокерских компаний, которым не нужно было объяснять выгоду от ИИС.